Распределение рисков кредитных операций может  осуществляться по вещественному, временному и региональному принципам. Вещественное распределение рисков может происходить  по-разному. На первом месте стоит дисперсия кредитных операций в зависимости от размеров, вида кредита и отраслевой принадлежности заемщиков. Временное распределение рисков имеет место тогда, когда банк диверсифицирует свой кредитный портфель на кратко-, средне- и долгосрочные кредиты. Региональное распределение кредитных рисков осуществляется таким образом, что при выдаче кредитов по возможности исключается концентрация операций банка на определенном регионе, для того, чтобы избежать кумулятивного воздействия негативных изменений экономики региона на кредитные операции банка в целом. Существуют определенные ограничения в смысле того, что не все банки в равной степени способны проводить такое распределение рисков. Обычно те банки, которые специализируются на определенных группах клиентов и отраслей народного хозяйства, или чья коммерческая деятельность связана с относительно жестким ограничением, не имеют достаточно возможностей проводить активные мероприятия в плане распределения рисков.

    е) Ограничение рисков;

    Ограничение кредитных рисков важно как при выдаче отдельного кредита, так и для процесса кредитования в целом. Оно конкретизируется в установлении лимитов, которые в зависимости от вида, группы заемщиков ограничивают размеры кредита сообразно готовности банка осуществить выдачу кредита. Особым моментом лимитирования кредита является то, что контрольные банковские органы многих стран фиксируют максимальные границы отдельных кредитов и общих объемов кредитования путем соотнесения их собственным капиталом банка.

    ж) Компенсация рисков.

    Компенсация рисков путем хеджирования в принципе достигается тем, что банк создает  в своем балансе так называемые контр-позиции, риски и шансы на прибыль по которым имеют отрицательную корреляцию с рисками и шансами на прибыль по хеджируемым позициям. Их возможная реализация зависит от наступления одних и тех же событий, при чем положительное изменение стоимости одной позиции компенсируется отрицательным изменением стоимости другой.

    При так называемом «совершенном» хеджировании банк полностью избегает убытков, но и не получает никакой прибыли, в противном случае возможна лишь частичная компенсация рисков.

    В качестве хеджирования – с точки  зрения воздействия на кредитора  – может рассматриваться посредничество по кредитам, так в данном случае активные и пассивные балансовые позиции однозначно сопоставимы и соответствуют друг другу относительно размеров, процентных ставок и сроках, а в случае непогашения кредита банк-посредник не обязан к выплате по соответствующим пассивам. При подобных операциях инициатива по противопоставлению риска непогашения кредита шансам на прибыль по контр-позиции исходит не от кредитора, а является характеристикой посреднического кредита, такая операция не представляет собой мероприятия по компенсации риска согласно вышеприведенному определению.[9]

    Таковы  основные стратегии активной политики управления кредитными рисками. В банковской практике управляющие обязаны иметь  четкое представление как о структуре  специфических кредитных рисков, так и о методах управления ими. Только в этом случае можно говорить о способности банка держать характерные для него риски под постоянным контролем. Таким образом, банк должен определить все возможные риски, которые могут быть связаны с каждым кредитом и выработать меры по их снижению. 
 
 
 
 
 
 
 

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

 

     1. Проведем исследование структуры  активов и пассивов коммерческого банка ОАО «Уссури» на основе публикуемой отчетности: бухгалтерский баланс за 2007 и за 2008 годы (таблица 1), а также отчет о прибылях и убытках за 2007 и 2008 годы (таблицы 2):

     Таблица 1 – Бухгалтерский  баланс коммерческого  банка ОАО «Уссури» за 2007 и 2008 годы, тыс. руб.

 

     Таблица 2 – Отчет  о  прибылях   и   убытках коммерческого банка ОАО Банк «Уссури» за 2007 и 2008 годы, тыс. руб. 

 

     Теперь  перейдем собственно к анализу структуры активов и пассивов баланса (таблица 3).

     Таблица 3 – Структура активов и пассивов по всем статьям баланса

 

     2. Проведем исследование показателей, оценивающих работу коммерческого банка ОАО «Уссури», его надежность и устойчивость:

     1) Коэффициент мгновенной ликвидности  (К_мл):

     К_мл = (Денежные ср-ва + Средства в Центральном банке) / Сумма средств клиентов

     За 2007 год:

     К_мл = (428 178 + 14 150) / 1 209 494 = 0,37

     За 2008 год:

     К_мл = (138 623 + 2 055) / 1 423 927 = 0,98

     Данный  коэффициент позволяет оценить  долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов. По результатам расчета можно сделать вывод, что в 2007 году коммерческий банк «Уссури» имел значительно меньше обязательств, которые могут быть погашены за счет ликвидных активов, чем в 2008 году.

     2) Уровень доходных активов (К_да):

     К_да =  Доходные активы / Суммарные активы

     где Доходные активы = Средства в кредитных  организациях + Вложения в ценные бумаги + Кредиты предприятиям, организациям, населению. 

     За 2007 год:

     К_да = (25 621 + 0) / 1 356 360 = 0,02

     За  2008 год:

     К_да = (70 086 + 3 890) / 1 585 479 = 0,05

     Этот  коэффициент показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-70%, либо ниже, но при условии, что доходы превышают расходы. Результаты расчета показали, что коммерческий банк «Уссури» имеет очень малую долю доходных активов как 2007, так и в 2008 годах. Это свидетельствует о значительном превышении расходов над доходами банка, что нельзя оценить положительно.

     3) Коэффициент размещения платных  средств (К_пс):

     К_пс = Платные привлеченные средства / Доходные активы

     где Платные привлеченные средства = Средства Центрального банка + Средства кредитных  организаций + Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций +  Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства.

     За 2007 год: