Кредитная политика коммерческого банка

    Выполнение  координации взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка проявляется в соблюдении принципа ликвидности для конкретного кредитного портфеля банка, а также в формировании портфеля кредитов.

    Банковский  менеджмент можно рассматривать  с различных точек зрения, исходя из того, что в международной практике существуют три концепции коммерческого банка: банк как портфель или баланс; банк как информационный процессор; банк как фирма финансовых услуг.

    В нашей стране наиболее распространен  подход к процессу управления банком, рассматривающий банк как фирму финансовых услуг, в основном трех видов: трансакционные услуги (т. е. расчетные), портфельные услуги (выдача займов и прием депозитов), услуги по сбору и обработке информации.

    Ссудные операции банка включаются в состав портфельных услуг банка, и управление ссудными операциями является частью процесса управления всеми портфельными услугами банка.

    Нередко финансовое положение кредитных  институтов, рыночные факторы (изменение  стоимости активов, находящихся  в портфеле, неблагоприятная валютная структура активов и др.), а также желание получить дополнительную прибыль от арбитража кредитных активов побуждают банки проводить операции по обмену активами на третьих заемщиков, обмену взаимной задолженности и на выкуп собственной задолженности против реализации части кредитного портфеля. Это также является одним из методов регулирования кредитных операций.

    Обменная  сделка своп проводится участниками  исходя из номинала обмениваемых активов  по их рыночной стоимости. Поскольку  различные активы имеют неодинаковые котировки, возникает несоответствие между рыночной стоимостью обмениваемых активов. Указанное несоответствие компенсируется путем перевода тем участником сделки, который приобретает актив с большей рыночной стоимостью, средств в ликвидной форме в пользу контрагента. Таким образом, участники операции регулируют свой кредитный портфель без дополнительного убытка или прибыли.

    Например, банк А реализует свой кредитный  актив на заемщика X на сумму 1 млн. рублей против кредитного актива банка Б на заемщика У на сумму 900 тыс. рублей. Рыночная стоимость принадлежащего банку А актива составляет 40 % от номинала, а рыночная стоимость актива банка Б – 50 % от номинала. Таким образом, в момент совершения операции банк А переведет банку Б сумму, рассчитываемую по следующей формуле:

    ПК = Ст.1 – Ст.2,

    где: ПК – наличный компонент сделки;

    Ст. 1 – рыночная стоимость переуступаемого  актива;

    Ст. 2 – рыночная стоимость выкупаемого актива.

    В примере подлежащая переводу в пользу банка Б сумма составит 50 тыс. рублей.[5]

    Наиболее  часто встречаемым вариантом  управления кредитными активами является операция их обмена. Технически это  две независимые друг от друга  сделки по переуступке одним кредитным  институтом какого-либо актива другому  кредитному институту при встречном выкупе согласованного актива контрагента.

    Самостоятельность каждой операции проявляется в подписании двух сделок купли-продажи. При этом соглашения между сторонами практически  зеркальны, поскольку реально в  текстах меняются местами только наименование продавца и покупателя активов. Различия наиболее отчетливо выявляются в приложениях, в которых фиксируются платежные инструкции двух сторон, а также детали объектов соглашения (активов).

    Операция  по обмену кредитными активами предусматривает  обязательный обмен контрагентами дубликатами всей имеющейся в их распоряжении кредитной и иной документации по соответствующим активам.

    В целях сокращения имеющейся задолженности, снижения издержек по обслуживанию привлеченных ресурсов и регулирования своего кредитного портфеля банк может предложить контрагенту провести обоюдный обмен задолженностью. Указанная операция не может рассматриваться как зачет взаимных денежных требований, поскольку осуществляется не по номиналу, а на основании рыночной цены обязательств контрагентов.

    Взаимозачет является санационной сделкой, т. е. после проведения зачета балансы контрагентов показывают НЕТТО-сальдо обязательств и контртребований. Операция по обмену задолженностью представляет собой взаимный выкуп контрагентами обязательств с уплатой наличного компонента стороной, представившей к операции меньшую сумму, взвешенную по рыночной стоимости. Оформление сделки производится аналогично операции по обмену активами с той лишь разницей, что объектом соглашения является частичное урегулирование двусторонних взаимоотношений.

    Таким образом, мы рассмотрели различные  формы и методы управления кредитными операциями, которые позволяют банку  поддерживать ликвидность баланса, вести наименее рискованную кредитную  политику, а также максимизировать получение прибыли от проведения ссудных операций.

3.2 Управление кредитными рисками

    Исходя  из существования специфических  банковских рисков, имеющих в известной  степени императивный характер, банки  должны проводить четкую политику управления этими рисками и поддержания стабильности. Императивность банковских рисков как одна из их основных характеристик следует из возможности банка в случае неоправданно высокой степени риска по какой-либо сделке отказаться от ее проведения, т. е. уклониться от принятия на себя соответствующих рисков. Кроме того существование систем управления банковскими рисками предполагает наличие определенного инструментария, позволяющего осуществлять минимизацию рисков сообразно целям банка.

    Отправной точкой минимизации этих рисков является определение взаимосвязи различных мероприятий, имеющее большое значение для принятия соответствующих решений. Кроме того, вследствие невозможности полного исключения неопределенности при принятии управленческих решений требуется проведение дополнительных стратегических мер по управлению рисками. При этом различаются два основных пункта в постановке задачи:

    1. воспрепятствование реализации возможных рисков;

    2. заблаговременная подготовка к реализации неизбежных рисков.

    Эти задачи решаются, во-первых, путем осуществления активных мероприятий по управлению рисками через воздействие на их отдельные категории. Во-вторых, в случае реализации рисков, путем создания резервов ликвидности и собственного капитала.

    Выделяемые  в западной литературе стратегии  и методы управления банковскими рисками могут иметь различное содержание в зависимости от типа контролируемого риска. Однако в основу любой стратегии заложен единый принцип, позволяющий составить универсальную схему основных стратегий управления кредитными рисками в банке. Заметим, что данные методы управления могут быть применимы и к другим видам банковских рисков.

    Основные методы активной политики управления банковскими рисками:

    1. Избежание или уклонение от риска;

    Полное  избежание риска кредитных операций не представляется возможным, так как это привело бы к тому, что банки вообще не выдавали бы кредитов. Но в отдельных случаях существует возможность отклонения заявки конкретного клиента на кредит и избежание возникновения отдельной сопряженной со значительным риском кредитной позиции, что и имеет место в практике.

    2. Сокращение риска путем:

    а) Предварительной оценки рисков;

    Вероятность непогашения кредита и процентов  по нему банки пытаются снизить путем  строгой проверки платежеспособности клиента. Задачей проверки платежеспособности является определение дееспособности и кредитоспособности заемщика на основе сбора, обработки и анализа доступной информации.

    Основанные на успехах в области техники обработки информации управленческие информационные системы, называемые также экспертными системами, пользуются на сегодняшний день с большей популярностью в качестве одного из инструментов проверки кредитоспособности.

    Экспертная  система может предоставить каждому  отдельному кредитному работнику конкретные данные по определенной тематике и методические указания по общим и специфическим правилам решения проблемы, базируясь на знаниях многих экспертов.

    б) Перекладывание рисков на контрагента;

    Перекладывание  взвешенных индивидуальных рисков неплатежеспособности по кредитам возможно в первую очередь путем получения от заемщика достаточного обеспечения, а также заключения договора о страховании кредита.

    Для улучшения своего положения относительно существующих рисков банки обычно требуют  от заемщика предоставления (дополнительного) обеспечения, так как несмотря на проверку кредитоспособности риск неплатежеспособности не может быть исключен полностью. Особенно при долгосрочных кредитах, которые в момент принятия решения о выдаче кредита предполагают осуществление долгосрочных и связанных таким образом с неопределенностью прогнозов относительно платежеспособности заемщика, обеспеченность кредита просто необходима.

    Предоставление гарантий обязательно и в том случае, если после завершения проверки кредитоспособности возникли определенные мнения по поводу платежеспособности заемщика, однако банк не желает отказаться от проведения данной кредитной операции.

    в) Разделение рисков;

    Разделение  рисков имеет место в том случае, когда сумма по планируемому или  заключенному кредитному договору делится на «однородные» части между несколькими кредиторами. Разделение рисков используется, как правило, при операциях по очень крупным кредитам, так как в этих случаях размер отдельного кредита часто превышает возможность, а значит и готовность кредитора принять на себя соответствующий риск. Кроме того, существуют определенные ограничения на выдачу крупных кредитов, в которых допустимый размер кредита ставится в зависимость от собственного капитала банка, вынуждая тем самым банк к созданию консорциума для выдачи кредита.

    Помимо  возможности уменьшения выплачиваемой  суммы консорциальные (синдицированные) кредиты позволяют банкам производить  кредитование таких заемщиков, с  которыми банки не смогли бы работать в одиночку (сочетание высокой  доходности со значительными рисками).

    Наконец, инициатива по разделению рисков может  исходить от банка, если он в принципе мог бы самостоятельно предоставить заемщику необходимую сумму, но из стратегических соображений банк считает более  выгодным осуществить выдачу синдицированного кредита в надежде в будущем быть приглашенным для участия в предоставлении крупных синдицированных кредитов.

    г) Возмещение рисков;

    Относительно  готовности банка принимать на себя определенные риски и учитывать  при калькуляции возможное невыполнение обязательств со стороны контрагента существуют различные гипотезы.

    Согласно  тезису о возмещении риска, при принятии банком на себя рисков по кредитным операциям допускается включение в процентную ставку по кредиту специфической премии за риск для погашения возможных потерь. Теория нормирования риска базируется на том, что банки не следуют принципу компенсации увеличивающегося кредитного риска путем увеличения содержащихся в процентных ставках премий за риск, а осуществляют селекцию кредитов таким образом, что они сохраняют готовность принять на себя риски по кредитным операциям до определенного уровня. Смысл заключается в том, что банки хотя и принимают на себя отдельные риски, но лишь в том случае, если вероятность непогашения кредита не превышает определенной, общепризнанной нормы, причем эта норма не зависит от уровня процентной ставки.

    Можно утверждать, что банки в России особых премий за риск, как правило, не взимают, а в большей степени  следят за наличием достаточного обеспечения. Следует отметить, однако, тот факт, что часть процентной ставки по кредиту неявно содержит премию за риск, которая отдельно нигде не оговаривается, но обеспечивает банку создание достаточных резервов. Размер неявной премии за риск должна учитывать индивидуальную платежеспособность заемщика и зависит от рыночной позиции банка с одной стороны и репутации заемщика – с другой.

    д) Распределение рисков;

    Основная  идея распределения риска заключается  в диверсификации кредитных операций по самым различным критериям  таким образом, чтобы в случае убыточность отдельных кредитов не имела для банка катастрофических последствий. Согласно этому принципу кредиты должны выдаваться по возможности большому количеству заемщиков, при этом причины возможного несоблюдения с заемщиками условий кредитного договора должны находиться под влияниями различных факторов.