Кредит и кредитная система

     Банковская  политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в  ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных  вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения  по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками технических отделов, которые они затрагивают. Банк также  может воспользоваться помощью  из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования  должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и  политика одобряются Советом директоров", а также кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок  организации кредитного процесса. Кредитная  политика создает основу организации  кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

     Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей  позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса  в условиях реально имеющихся  ограничений (обязательные нормативы  Центрального Банка России и фактический  объем средств к размещению).

     Анализ  приведенных выше определений кредитной  политики позволяет сделать вывод  о неоднозначной трактовке этого  понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает  необходимость определить сущность кредитной политики. В современной  экономической литературе параллельно  существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого  банка.

     Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного  банка в области управления кредитным  процессом (в узком смысле).

     Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы  к кредитованию и требования к  заемщикам с учетом сложившейся  текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной  деятельности банка, устанавливает  стратегические основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос «как?», решению данного вопроса посвящены  инструкции и регламенты по кредитованию. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.

     В качестве одной из главных целей  кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе  привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при  одновременном поддержании определенного  уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень  проблемной и просроченной ссудной  задолженности. Просроченной считается  непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность  – это задолженность с прямыми  или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения  проблем в обслуживании кредита  заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который  будет погашен в установленный  срок без возникновения проблем  и затруднений у заемщика.

     Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством  разработки и соблюдения кредитной  политики банк стремится свести риски  к минимуму, получая при этом максимально  допустимую доходность операций.

     Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам  кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен  уровень принятия решений, уровень  полномочий на проведение определенных действий, операций.

     Одна  из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого  подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

     Таким образом, кредитная политика устанавливает  подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого  банка, определяет типы предоставляемых  кредитов (ссуд), полномочия различных  уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных  процедур.

     Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются  на этапе рассмотрения заявления  на получения краткосрочного или  долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации  кредита). Требования, к примеру, могут  включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах  и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных  заемщиков банка.

     Также в политике содержатся требования к  структуре и предмету залога, к  примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

     В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия  банка, то есть порядок установления и определения размера платы  за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам  в зависимости от текущих изменений  ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые  банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.

     Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный  портфель в разумных пределах, избегая  при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь  тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.

     Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению  к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

     Кредитная политика также предусматривает  рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга  ссудной задолженности заемщиков  банка в целях раннего обнаружения  активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса  мер по санации задолженности (при  необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера  формируемого резерва на возможные  потери по ссуде.

     Кредитная политика должна соответствовать текущей  рыночной ситуации. Для поддержания  кредитной политики коммерческого  банка в актуальном состоянии  необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В  текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная  политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный  работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и  может внести рациональные предложения  по ее корректировке. Банки стараются  придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни  кредитной стратегии.

     Различия  кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей  конкретного банка, направления  его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся  конкурентной ситуации и тому подобных факторов.

     Кредитная политика имеет ряд элементов, что  позволяет говорить о видах кредитной  политики. В основу классификации  видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 2.1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев. 

     Таблица 2.1 - Виды кредитной политики 

     Независимо  от вида кредитная политика банка  имеет внутреннюю структуру. Основными  элементами кредитной политики коммерческого  банка являются: 

     1) стратегия банка по разработке  основных направлений кредитно  го процесса;

     2) тактика банка по организации  кредитования;

     3) контроль за реализацией кредитной  политики.

     Банковский  контроль и управление кредитным  процессом. Данная теоретическая модель, обусловленная методологически  обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и  организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно  связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной  политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия  сути оптимальной кредитной политики.

     Принципы  кредитной политики являются основой  кредитного процесса, следовательно, чем  полнее ими овладевают, тем эффективнее  деятельность коммерческого банка  с позиций обеспечения его  ликвидности и доходности.

     Выделяют  общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной  политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для  кредитной политики каждого конкретного  коммерческого банка.

     Принципы  кредитной политики банка стимулируют  экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений  в наилучших результатах своей  деятельности, с одной стороны, и  имеют важное значение при осуществлении  кредитной политики в масштабах  всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную  обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную  связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни  и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и  клиентов.

     Специфическими  принципами кредитной политики коммерческого  банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности  кредитной политики банка.