Контрольная работа по «Деньгам, кредиту, банкам»

2 Безналичные расчеты платежными поручениями

Платежное поручение  является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод  денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару) (ст.239 БК).

Платежным поручением могут производиться:

1. расчеты за  полученные товары и оказанные  услуги при условии ссылки  в поручении на номер и дату  товарно-транспортного или иного  документа, подтверждающего отпуск  товара или оказание услуг;

2. расчеты по  нетоварным операциям;

3. предварительная  оплата товаров и услуг в  случаях, предусмотренных в нормативных  актах, в договоре, а также при  применении предварительной оплаты  как меры воздействия к неисправному  плательщику;

Под предварительной  оплатой понимается оплата товаров  и услуг, готовых к отгрузке (отпуску, оказанию) покупателям (заказчикам) к  моменту платежа и отгружаемых (вывозимых, оказываемых) не позднее  трех рабочих дней со дня получения  платежа, если другие сроки не оговорены  договором или нормативными актами, которыми предусмотрен этот порядок  расчетов.

4. авансовые  платежи в случаях, предусмотренных  законодательством или договором; 

В этих случаях  в платежных поручениях делается ссылка на соответствующий нормативный  акт или договор.

5. Целевые переводы денежных средств, направляемые из республиканского, местных бюджетов и внебюджетных фондов, созданных Верховным Советом Республики Беларусь, на выполнение правительственных программ по выходу республики из кризиса, ликвидацию последствий стихийных бедствий, оказание материальной помощи населению и проведение других мероприятий, зачисляются на субрасчетные счета предприятий.

Платежные поручения  на перечисление целевых денежных средств  представляются в банк в 3-х экземплярах. Первый экземпляр остается в документах для плательщика, второй - как приложение к выписке из лицевого счета отдается получателю перевода, третий - со штампом  банка и датой перечисления возвращается плательщику.

В платежном  поручении указывается назначение платежа и делается ссылка на законодательный  акт, предусматривающий формирование данного фонда. Ответственность  за целевое использование средств  несет их получатель.

Платежные поручения  принимаются к исполнению только при наличии средств на счете, достаточных для его исполнения, если иное не установлено правилами  банка.

При одногородних расчетах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются одним  учреждением банка, а также при  иногородних перечислениях средств  поручения представляются в трех экземплярах. Первый экземпляр служит мемориальным ордером в банке  плательщика, второй при одногородних перечислениях направляется получателю при выписке из его счета, а  при иногородних почтовых перечислениях  прикладывается к сводному платежному поручению для выдачи получателю. Третий экземпляр выдается плательщику  с распиской в приеме поручения  и штампом банка.

Если плательщик и получатель средств обслуживаются  разными одногородними банками, поручения представляются в четырех  экземплярах, из которых первый используется как мемориальный ордер, второй и  третий после оплаты отсылаются банку  получателя средств, где второй служит ордером и остается в банке, а  третий прилагается к выписке  из счета получателя, четвертый экземпляр  возвращается плательщику с распиской  и штампом банка. Поручения, в  которых выделена сумма налога на добавленную стоимость, представляются в банк с дополнительным экземпляром, который прилагается к выписке  из счета доходов бюджета.

Преимуществами  данной формы расчетов являются ее универсальность, возможность сблизить дату отгрузки с датой оплаты, а  также простота оформления и прохождения  через банк. Этой форме расчетов присущи свои недостатки такие как  отсутствие должной гарантии платежа  и возникновение взаимной дебиторской  и кредиторской задолженности.

3 Безналичные расчеты  платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение - расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику  оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, стоимость  поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям.

Требования-поручения  выписываются получателем средств  на бланке установленной формы и, вместе с отгрузочными и другими, предусмотренными договором документами, направляются непосредственно плательщику. Первый экземпляр требования-поручения  должен быть оформлен подписями и  оттиском печати получателя средств.

Плательщик, при  согласии оплатить требование-поручение, представляет его в обслуживающий  банк в 3-х экземплярах. В реквизите  требования-поручения «Сумма к оплате»  должна быть проставлена цифрами  и прописью сумма, акцептованная  плательщиком и подлежащая списанию с его счета.

Требование-поручение  принимается банком к исполнению в сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр служит основанием для списания средств со счета  плательщика, и после совершения операции помещается в документы  для банка, второй - направляется банку  получателя для приложения к выписке  из счета получателя, третий - выдается плательщику с распиской в  приеме поручения и штампом банка.

Срок, в течение  которого плательщик обязан представить  в банк требование-поручение, определяется сторонами в договоре и банком не контролируется.

Эта форма имеет  достоинство, выражающееся в упрощении  документооборота и сокращение издержек, а также повышении ответственности  за расчеты поставщика и плательщика. А недостаток выражается в отсутствии гарантии платежа и возможности  замедления оборачиваемости средств  в случае несвоевременной оплаты счетов покупателей.

4 Безналичные расчеты  аккредитивами

Согласно, статье 254 Банковского Кодекса Республики Беларусь, под аккредитивом понимается обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить  платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или  учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать  и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством  платежа по предъявлении, платежа  с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

5 Безналичные расчеты  чеками

Расчетный чек - это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с его  счета определенной суммы на счет получателя-чекодержателя.

6. Безналичные расчеты  посредством векселей

Вексель является, с одно стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям  в виде отсрочки уплаты долга за проданный товар, с другой - ценной бумагой, в которой содержится обязательство  векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

7. Безналичные расчеты  банковскими пластиковыми  карточками 

Банковская пластиковая  карточка - это совершения безналичных  платежей за товары и услуги, выполнение вкладных операций, получение наличных денег физическими и юридическими лицами.