Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2011 в 02:14, контрольная работа
Процесс кредитования непрерывно связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и оценить кредитоспособность клиента.
Вопрос 1
ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, КРИТЕРИИ ЕЕ ОЦЕНКИ……………………………………………………………………………..4
Рейтинговая оценка кредитоспособности клиента………………………………..8
Оценка кредитоспособности физического лица…………………………………..16
Вопрос 2
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ЕЕ ПОКАЗАТЕЛИ……………………………………………………………………..19
Вопрос 3
ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ БАНКА: НАЗНАЧЕНИЕ И ПОРЯДОК ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ…………………………………………………………..…….28
На этом этапе определение рейтинга кредитоспособности банком А завершено. В отличие от банка А банк Б по качественным показателям определяет баллы и классы отдельно по таким критериям, как деловой риск, потоки денежных средств, способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
Оценка
кредитоспособности на основании
анализа делового риска
позволяет прогнозировать достаточность
источников погашения кредита; риск связан
с кругооборотом средств в воспроизводственном
процессе кредитополучателя. Факторы
делового риска связаны с факторами, влияющими
на отдельные стадии кругооборота (надежность
и диверсифицированность поставщиков,
длительность хранения и порядок приобретения
сырья и материалов, уровень цен на приобретаемые
ценности и их транспортировку, наличие
складских помещений и необходимость
в них, факторы экологии и др.). Необходимо
учитывать влияние на развитие данной
отрасли альтернативных отраслей, систематического
риска по сравнению с экономикой в целом,
подверженность отрасли цикличности спроса,
постоянство результатов в деятельности
отрасли и др. Порядок оценки делового
риска приведен в табл. (см. табл.6)
Таблица 6
Критерии оценки делового риска
| Критерий оценки | Балл |
| Деловая
репутация кредитополучателя:
Хорошие отзывы (честность, порядочность, отношение к ласу VIP , пунктуальность в погашении предыдущих кредитов, постоянные взаимоотношения) Ограниченные отзывы (нет негативной информации) Неблагоприятные отзывы, нет отзыва (никаких взаимоотношений) |
0 1 2 |
| Участие
кредитополучателя собственными средствами
в кредитной операции:
Свыше 50% До 50% 0 |
0 1 2 |
| Устойчивость
каналов сбыта:
Постоянные, налаженные деловые связи, отработанная схема реализации (наличие долгосрочных договоров), опыт работы на внешних рынках, валютоокупаемость Схема используется редко (впервые), случайные деловые партнеры (сомнительность договоров реализации) |
0 2 |
| Сезонность
продукции:
Не подвержена сезонным колебаниям спроса Подвержена сезонным колебания спроса |
0 1 |
| Назначение
кредитной операции:
Производственные цели Непроизводственные цели |
0 1 |
| Срок
кредитной операции:
Краткосрочный Долгосрочный пролонгированный |
0 1 2 |
В зависимости от набранных баллов при оценке делового риска устанавливаются классы кредитоспособности (см. табл. 7)
Таблица 7
Рейтинг оценки риска
| Вероятность | риска | Балл | Класс кредитоспособности | ||
| Минимальный | 0—2 | Первый | |||
| Средний | 3—6 | Второй | |||
| Высокий | 7—10 | Третий | |||
Оценка кредитоспособности проводится также на основании анализа денежных потоков. Она базируется на определении чистого сальдо различных поступлений и расходов за определенный период времени. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует об его устойчивости — кредитоспособности. Колебания общего денежного потока (кратковременное превышение оттока над притоком) говорят о более низкой кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием.
Порядок оценки потоков денежных средств приведен в табл.(см. табл.8)
Таблица 8
Критерии
оценки денежных потоков
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Исходя из потоков денежных средств, кредитополучателю могут быть присвоены следующие классы: первый — 15—20; второй — 21—30; третий — 31—45 баллов.
Для оценки кредитоспособности клиента в баллах учитываются и представленные им способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (см. табл. 9).
Таблица 9
| Способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору | Балл |
| Гарантии, поручительства центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, гарантийный депозит денег, залог ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, гарантии Правительства РБ, национального банка РБ, залог ценных бумаг Правительства и Национального банка в бел. рублях. | 0 |
| Гарантии Правительства, Национального банка, залог ценных бумаг Правительства, Национального банка в иностранной валюте, правительств, центральных банков стран группы «В», банков группы «А», юридических лиц группы «А», залог драгоценных металлов в слитках. | 5 |
| Ценные бумаги правительств центральных банков группы группы «С», банков группы «В», банков РБ, местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных органов управления и самоуправления РБ, юридических лиц группы «В». | 10 |
| Ценные бумаги правительств, центральных банков стран группы «D» , банков группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «С», юридических лиц группы «С». | 15 |
| Гарантии, поручительства юридических, физических лиц РБ, залог ценных бумаг, эмитированных юридическим лицами, зало имущества, перевод правового титула на имущество и имущественные права. | 20 |
При наличии у клиента нескольких способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору общее количество баллов определяется по средней взвешенной, исходя из удельного веса каждого вида обеспечения в его общей сумме.
Из рейтинга кредитополучателя в баллах, исходя из способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, установлены следующие классы кредитоспособности: первый — 0—5; второй — 6—15; третий — 16—20 баллов.
Общий рейтинг кредитополучателя банком установлен с учетом всех критериев финансового и нефинансового анализов в размере 115—177 баллов для первого класса, 178—301 — второго и 302—405 — третьего класса кредитоспособности.
К первому классу относятся кредитополучатели, имеющие устойчивое финансовое положение, постоянный приток денежных средств, привлекательные характеристики кредита; обеспечение кредита, характеризующееся минимальной степенью риска; известные положительной репутацией, своевременным и полным погашением кредитов и процентов за пользование ими, устойчивым положением на рынке.
Ко второму классу относятся кредитополучатели с приемлемым финансовым положением; приток их денежных средств значителен в отношении долговых обязательств, но подвержен колебаниям, что может ограничить возможности обслуживания долга; имеют хорошую кредитную предысторию (целевое использование кредитов, своевременное их погашение), налаженные каналы сбыта продукции, солидные гарантии и залог.
К третьему классу относятся кредитополучатели с повышенным элементом риска, характеризующиеся слабым финансовым положением; отток их средств систематически превышает поступление; имеют негативные данные о своей деятельности: некачественное обслуживание долга по кредитам и процентам за пользование ими, сомнительные договоры реализации продукции, возвращение кредита под сомнением.
Рейтинговая оценка кредитоспособности клиента учитывается как на предварительном этапе для решения вопроса о возможности предоставления кредита, так и на этапе кредитного мониторинга. Класс кредитоспособности учитывается банками при выборе способов предоставления кредитов, способов и размеров обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, периодичности проверок залога, потоков денежных средств и др.
Так,
первоклассным
В отличие от мировой банковской практики класс кредитоспособности клиента в Республике Беларусь не учитывается при классификации кредитов клиентам как для начисления резерва на потери по активам банка, подверженным кредитному риску, так и при классификации кредитной задолженности по группам кредитного риска для расчета достаточности нормативного капитала. Кредитный рейтинг учитывается только при классификации кредитной задолженности с нерезидентами. Поскольку требования Базельского комитета в перспективе будут реализованы во всех государствах, в Республике Беларусь актуальным является создание исследовательских центров по разработке методики исчисления кредитных рейтингов кредитополучателей .
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
Обязательным условием предоставления кредита физическому лицу является оценка его кредитоспособности.
По оценке специалистов, в Республике Беларусь значительная часть просроченных и невозвращенных кредитов физическими лицами вызвана недостаточно точной оценкой кредитоспособности индивидуального кредитополучателя, и только незначительная часть кредитов — форс-мажорными обстоятельствами (болезнь кредитополучателя, стихийное бедствие, потеря работы по причине сокращения штата и др.).
В банковской практике Республики Беларусь при предоставлении кредитов населению банки применяют в основном две системы оценки кредитоспособности индивидуального кредитополучателя: балльную (рейтинговую) и экспертную, основанную на экономической целесообразности предоставления кредита.
Балльная система оценки кредитоспособности физического лица основана на присвоении баллов различным показателям. Количество показателей у каждого банка может быть различным (от 3 до 30 и более): род занятий, стаж работы, семейное положение, источники и уровень доходов, жилищные условия, наличие дома в собственности и другой недвижимости, состояние здоровья, местожительство, кредитная история (если имелась) и т.д. По каждому критерию устанавливаются баллы в зависимости от количественных и качественных характеристик. Затем рассчитывается общее количество баллов, на основании которых определяется класс кредитоспособности клиента для расчета соответствующего данному классу размера кредита.
Достоинством балльной системы оценки является быстрота определения кредитоспособности в присутствии клиента. Однако для использования подобной системы банк должен обладать значительным объемом информации о клиентах определенных возрастных, социальных групп. При этом данные должны быть тщательно статистически выверены и требуют постоянного обновления по мере изменений экономических условий. Кроме того, для внедрения балльной системы оценки требуется специальное программное обеспечение, включающее элементы математического программирования, что увеличивает операционные затраты банка.