Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2011 в 02:14, контрольная работа
Процесс кредитования непрерывно связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и оценить кредитоспособность клиента.
Вопрос 1
ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, КРИТЕРИИ ЕЕ ОЦЕНКИ……………………………………………………………………………..4
Рейтинговая оценка кредитоспособности клиента………………………………..8
Оценка кредитоспособности физического лица…………………………………..16
Вопрос 2
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ЕЕ ПОКАЗАТЕЛИ……………………………………………………………………..19
Вопрос 3
ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ БАНКА: НАЗНАЧЕНИЕ И ПОРЯДОК ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ…………………………………………………………..…….28
РЕЙТИНГОВАЯ ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА
Рейтинговая оценка кредитоспособности клиента представляет собой процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на присвоение класса кредитоспособности, их анализ и систематизацию в виде присвоения определенного количества баллов. Количество присваиваемых баллов зависит от критериального уровня показателей, принятых в качестве базовых для отнесения к тому или иному классу кредитоспособности. Степень влияния коэффициентов на значение рейтинга определяется весом коэффициентов.
В Республике Беларусь рейтинговая оценка кредитоспособности клиента банками принимает различные формы. Одни банки при расчете баллов ограничиваются основными количественными показателями деятельности предприятия, сравнивая их с нормативными и завершая экспертной оценкой класса кредитоспособности. Другие банки на основе количественных и качественных показателей разрабатывают и внедряют балльную оценку, состоящую из ряда этапов. На первом этапе определяются основные показатели кредитоспособности и их критериальные уровни, соответствующие тому или иному классу кредитоспособности. Система таких показателей и их уровней разрабатывается банками самостоятельно. Эти показатели систематизируются в соответствующей таблице (см.таб. 1).
Таблица 1
Показатели
и их критериальные уровни по балльной
оценке кредитоспособности, дифференцированные
по отраслям народного хозяйства по банку
А
|
Балл, уровень показателя | Балл, уровень показателя | Балл, уровень показателя |
|
2 | 3 | 4 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 20 баллов | 40 баллов | 60 баллов |
| Промышленность | > 1,7 | 1,7—1,0 | < 1,0 |
| Сельское хозяйство | > 1,5 | 1,5—0,8 | < 0,8 |
| Транспорт | > 1,15 | 1,15—0,58 | < 0,58 |
| Строительство | > 1,2 | 1,2—0,6 | < 0,6 |
| Наука и научное обслуживание | > 1,15 | 1,15—0,58 | < 0,58 |
| Связь | > 1Д | 1,1—0,55 | < 0,55 |
| Материально-техническое снабжение и сбыт | > 1,1 | 1,1—0,55 | < 0,55 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | > 1,1 | 1,1—0,55 | < 0,55 |
| Торговля и общественное питание | > 1,0 | 1,0 —0,5 | < 0,5 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 20 баллов | 40 баллов | 60 баллов |
| Промышленность | > 0,3 | 0,3 – 0,1 | < 0,1 |
| Сельское хозяйство | > 0,2 | 0,2 – 0,1 | < 0,1 |
| Транспорт | > 0,15 | 0,15 – 0,07 | < 0,07 |
| Наука и научное обслуживание | > 0,2 | 0,2 – 0,1 | < 0,1 |
| Связь | > 0,15 | 0,15 – 0,07 | < 0,07 |
| Строительство | > 0,15 | 0,15 – 0,07 | < 0,07 |
| Материально-техническое снабжение и сбыт | > 0, 15 | 0,15 – 0,07 | < 0,07 |
| Торговля и общественное питание | > 0,1 | 0,1 – 0,05 | < 0,05 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | > 0,3 | 0,3 – 0,1 | < 0,1 |
| Коэффициент независимости | 10 баллов | 20 баллов | 30 баллов |
| Все отрасли | > 0,5 | 0,3 – 0,5 | < 0,3 |
Как видно из табл. 1 Данный банк за основу взял коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, независимости. При балльной градации вышеназванных коэффициентов использованы нормативные значения, установленные вышеназванной инструкцией Министерства экономики Республики Беларусь.
У других банков набор показателей может быть иным, как и их критериальные уровни (см. табл. 2).
Таблица 2
Показатели и их критериальные уровни по балльной оценке кредитоспособности, дифференцированные по отраслям народного хозяйства по банку Б
| Отрасль | Коэффициент
текущей ликвидности |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | Коэффициент финансового рычага | ||||||
| 50 баллов | 100 баллов | 150 баллов | 40 баллов | 80 баллов | 120 баллов | 10 баллов | 20 баллов | 30 баллов | |
| Промышленность | > 1,7 | 1,7 | < 1,7 | > 0,3 | 0,3 | < 0,3 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
| Сельское хозяйство | > 1,5 | 1,5 | < 1,5 | > 0,2 | 0,2 | < 0,2 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
| Транспорт | > 1,15 | 1,15 | < 1,15 | > 0,15 | 0,15 | < 0,15 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
| Связь | > 1,1 | 1,1 | < 1,1 | > 0,15 | 0,15 | < 0,15 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
| Строительство | > 1,2 | 1,2 | < 1,2 | > 0,15 | 0,15 | < 0,15 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
| Торговля и общественное питание | > 1,0 | 1,0 | < 1,0 | > 0,1 | 0,1 | < 0,1 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
| Материально-техническое снабжение и сбыт | > 1,1 | 1,1 | < 1,1 | > 0,15 | 0,15 | < 0,15 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | > 1,1 | 1,1 | < 1,1 | > 0,1 | 0,1 | < 0,1 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
| Наука и научное обслуживание | > 1,15 | 1,15 | < 1,15 | > 0,2 | 0,2 | < 0,2 | < 0,25 | 0,25 – 0,6 | > 0,6 |
Из данной таблицы следует, что банком Б за основу пряны коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами и финансового рычага.
Сравнительная балльная оценка показателей кредитоспособности двумя банками приведена в таблице (см. табл. 3).
Таблица 3
Рейтинг
показателей
| Показатель | Банк А | Банк Б | ||||
| Коэффициент текущей ликвидности | 20 | 40 | 60 | 50 | 100 | 150 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 20 | 40 | 60 | 40 | 80 | 120 |
| Коэффициент финансового рычага | - | - | - | 10 | 20 | 30 |
| Коэффициент независимости | 10 | 20 | 30 | - | - | - |
На основании балльной оценки устанавливаются классы кредитоспособности кредитополучателя. Банки по-разному определяют как количество классов, тик и количество баллов по каждому классу. Так, банком А установлено четыре класс кредитоспособности, а банком Б – три (см. табл. 4)
Таблица 4
Рейтинговая оценка кредитоспособности кредитополучателей, балл
| Класс | Банк А | Банк Б |
| Первый | 50-75 | 115-177 |
| Второй | 76-125 | 178-301 |
| Третий | 126-175 | 302-425 |
| Четвертый | 176 и более | - |
Неодинаковая методика классификации приводит к установлению разных классов кредитоспособности кредитополучателя при одних и тех же показателях. Например, у промышленного предприятия на анализируемую дату коэффициент текущей ликвидности составил 1,1, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,4, коэффициент независимости 0,7, коэффициент финансового рычага 0,4. В соответствии с вышеизложенными методиками предприятию будут определены следующие баллы и классы кредитоспособности.
Итак, на первом этапе, исходя из фактических количественных показателей предприятия на анализируемые даты, определяется предварительный рейтинг в баллах.
На следующем этапе определяется круг качественных (дополнительных) оценочных показателей, на основании которых, как правило, увеличивается количество баллов, рассчитанных на первом этапе.
Такими показателями могут быть:
При
невыполнении вышеперечисленных показателей
по каждому из них устанавливается
количество баллов, которые прибавляются
к набранным баллам по финансовым показателям,
что, естественно, приводит к снижению
итогового рейтинга и класса платежеспособности.
Например, анализируемое промышленное
предприятие нарушило соотношение темпов
роста прибыли с темпами роста реализации
и активов, не обеспечило стабильности
денежных потоков, допустило значительный
рост дебиторской задолженности, в том
числе просроченной, за что ему добавляются
дополнительные баллы (см. табл. 5).
Таблица 5
Определение
итоговой рейтинговой оценки банком
А
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||