Коммерческие банки

       Аккумуляция и мобилизация денежного капитала - это одна из старейших  функций  банков.  Мобилизуемые  банком  свободные денежные  средства  предприятий  и  населения,  с  одной  стороны, приносят  их  владельцам  доходы  в  виде  процента,  а  с  другой — создают  базу  для  проведения  ссудных  операций.  Именно  с помощью  банков  происходит  сосредоточение  денежных  средств  и превращение их в капитал.

       Посредничество  в  кредите  является другой  важной функцией коммерческих  банков.  Прямым  кредитным  отношениям  между владельцами  свободных  денежных  средств  и  заемщиками препятствует  несовпадение  объема  капитала,  предлагаемого  в ссуду,  с потребностью  в нем. Не  совпадает и  срок высвобождения этого  капитала  со  сроком,  на  который  он  требуется  заемщику.

       Банковские  кредиты направляются в различные  сектора экономики, обеспечивают  расширение  производства.  Кроме   того,  ссуды предоставляются  коммерческими   банками   и  населению, физическим   лицам  на  приобретение  товаров  длительного пользования,  домов,  их  ремонт,  способствуя  тем  самым  росту уровня  жизни, решению социальных проблем. 

       Особая  функция банков — создание  кредитных  денег в виде банковских  депозитов,  которые  используются  с  помощью  чеков, векселей,  карточек.  Коммерческие  банки  образуют  депозиты,  во-первых,  принимая  наличные  деньги  от  своих  клиентов.  При  этом общее  количество  денег  в  обращении  не  увеличивается, происходит  лишь  замена  одного  вида  кредитных  денег (банкнот) другим (депозитами). Во-вторых, банк  создает депозиты  на  основе выдачи  банковских  ссуд,  приобретения  у  клиентов  ценных  бумаг, иностранной  валюты  и  золота.  При  этом  происходит  увеличение объема  денежной  массы  в  обращении.  Списание  денег  со  счетов (при  погашении  ссуд, продаже  банком  своим  клиентам  ценных  бумаг,  валюты,  золота) ведет  к  сокращению  денежной  массы.  Коммерческие  банки являются  главными  эмитентами   кредитных  денег.  Поэтому центральные банки  различных  стран регулируют процесс  денежной эмиссии, прежде всего, путем  воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

       Одной  из  функций  коммерческих  банков  является  функция  проведения   расчетов   и  платежей   в   хозяйстве.  Банки  являются  посредниками  в  платежах.  Именно   они   традиционно   занимают  ведущее   место   в   организации   и   осуществлении   денежных  расчетов.  Коммерческие   банки   осуществляют  платежи  по поручению  клиентов, принимают деньги на счета  и ведут учет всех денежных поступлений  и выдач.

       Платежный механизм  выступает  одной  из  базовых структур  рыночной   экономики,  от   четкой   и   слаженной   работы  которого зависит   эффективность  функционирования   всей   экономической  системы. 

       Эффективное  функционирование  платежной  системы  в странах  с  развитой  банковской  структурой  требует совершенствования  технологии расчетных операций. В этих странах создаются  различные  расчетные  системы.  Например,  так называемые  клиринговые  системы  крупных  коммерческих банков  с широкой  сетью  их филиалов  и  отделений. Они  позволяют  банкам производить  клиринговый  зачет  значительной  части  платежей  в стране.  Централизация  платежей  в  банках  способствует уменьшению  издержек  обращения,  а  для  ускорения  и  повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов. В   связи   с  формированием  фондового   рынка   в   России  получила   развитие   такая   функция   коммерческих   банков,  как  посредничество  в  выполнении  операций  с  ценными  бумагами.

       Коммерческие   банки   имеют   право   осуществлять   различные  операции  с  ценными  бумагами, в  частности,  такие  как  выпуск, покупка, продажа, хранение, учет  и  иные  операции. Осуществляя для  своих  клиентов  выпуск  и  размещение  акций  и  облигаций, коммерческие  банки  имеют  возможность  направлять  капитал  для производственных  целей,  для  финансирования  государственных  расходов.  Выступая   посредниками  в   операциях   с   ценными  бумагами,   банки  способствуют   тем   самым   развитию   и  дальнейшему   формированию   фондового   рынка. 

       2.ПОНЯТИЕ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

       2.1.ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ

       Под банковской услугой понимается одна или несколько операций банка, удовлетворяющих  определенную потребность клиента. Основные характеристики банковской услуги: носит нематериальный характер; продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир; проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке; автор новой банковской услуги не имеет авторских прав; система сбыта эксклюзивна и интегрирована, то есть все филиалы. Банковские услуги прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. Рассмотренные банковские операции называют традиционными банковскими операциями. В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе: посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т. п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента), бухгалтерская помощь предприятиям, представление клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др.

       Банкам  запрещено заниматься производственной и торговой деятельностью, а также  страхованием.

       Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

       К собственным средствам (или собственному капиталу банка) относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

       1) Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение в соответствующем территориальном подразделении ЦБ России, либо если банк является достаточно крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.

       2) Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

       3) Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют  для деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам. Собственный капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка:

1. служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.
2. обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.
3. поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Собственный капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.
4. обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).
5. служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

       Привлеченные  средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

       1) Срочные депозиты (срочные вклады)– это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты.  При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное и довольно длительное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег , в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки. В Российской Федерации депозитные  сертификаты коммерческие банки стали применять с 1991 г.

       Группа  срочных депозитов обычно классифицируется по срокам: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 9 месяцев до года; депозиты со сроком более года; депозитные сертификаты.

       2) Депозиты (вклады) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

       Ежедневное  ведение платежных операций предприятий  в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей  или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как правило, остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т. е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

       К депозитам до востребования  относятся  корреспондентские счета банков, открытые с целью осуществления расчетов  и платежей  в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке, называются ностро-счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые банками - корреспондентами в данном банке называются   лоро-счета.    

       Нау-счета - депозитные счета,  на которые можно выписывать расчетные тратты.  Основной  принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

       Депозиты  до востребования дают возможность  владельцам получать наличные деньги по первому требованию и  осуществлять платежи с  помощью выписки  чека. Главным достоинством этих счетов является  их  высокая  ликвидность,  возможность  их   непосредственного  использования   в   качестве  средства  платежа.

       Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах:

• средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций;
• средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов;
• собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;
• средства в расчетах;
• кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
• средства местных бюджетов;
• средства на счетах по доходам местных бюджетов;
• кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов.

       3) Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

       Сберегательные  вклады населения делятся на:

• срочные,
• срочные с дополнительными взносами,
• выигрышные,
• денежно-вещевые выигрышные,
• молодежно-премиальные,
• условные,
• на предъявителя,
• текущие счета,
• до востребования,
• сберегательные сертификаты,
• пластиковые карточки.