Депозитная политика в АО "БТА Банк"

Кроме непосредственно бухгалтерской  отчетности  в число ожидаемых кредитором  финансовых  документов обязательно войдут сведения о дебиторской и кредиторской задолженности, выданных и полученных кредитах и займах, оборотах по счетам, расшифровки основных строк баланса, а также, возможно, и забалансовых счетов, прогнозные  финансовые  показатели  заемщика .

Прибыль, суммарные активы, уровень  кредиторской задолженности - то, на что  в первую очередь обращает кредитный  эксперт АО «БТА». Однако даже при наличии хороших финансовых  результатов деятельности заключение кредитора по  финансовому  блоку может оказаться негативным.

Подобная ситуация возможна в случае наличия погрешностей в  финансовой   отчетности   заемщика . Наиболее типичной является такая ошибка, как  несоответствие цифровых данных за один и тот же период в различных формах  отчетности . Кредитор, который видит перед собой противоречивые сведения, повышает уровень риска на  заемщика . Опасения банка можно понять: перед ним клиент, который либо недобросовестно ведет  отчетность , либо заведомо скрывает данные, либо просто имеет неквалифицированных сотрудников. Ошибка в одном пункте невольно ставит под сомнение и все остальные сведения.

В случаях, когда внешняя  отчетность  не отражает полную (реальную)  финансовую  ситуацию на предприятии, объектом анализа выступает внутренняя (управленческая)  отчетность .

Рассмотрим коэффициенты, рассчитываемые в АО «БТА» на основе финансовой отчетности.

Ликвидность характеризует соотношение различных статей текущих (оборотных) активов и пассивов заемщика и, таким образом, наличие свободных (не связанных текущими выплатами) ликвидных ресурсов, являющихся источником погашения кредита и процентов по нему. Основными показателями ликвидности являются:

1. коэффициент текущей ликвидности (отношение совокупных оборотных активов к сумме текущих обязательств). Оптимальный коэффициент в зависимости от отраслевой принадлежности варьируется в диапазоне 1,5-2,5. Минимально допустимый коэффициент равен 1. Значение коэффициента текущей ликвидности меньше 1 означает, что на сегодняшний момент заемщик совершенно определенно является неплатежеспособным - находящиеся в его распоряжении ликвидные средства недостаточны для покрытия даже текущих обязательств, без учета процентов по кредиту.
2. коэффициент срочной ликвидности (отношение дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме текущих обязательств). Оптимальным значением коэффициента признается 1, минимально допустимым - 0,6-0,7.
3. коэффициент абсолютной ликвидности (отношение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к сумме текущих обязательств). Оптимальный коэффициент - 0,25, минимально допустимый - 0,1.
4. величина чистого оборотного капитала (разница оборотных активов и текущих обязательств).

Так как для аналитика АО «БТА» важно не только текущее значение показателей, но и их динамика, полезно предварительно составить динамическую таблицу по образцу, приведенному ниже (табл. 5).

 

Таблица 5 - Динамика коэффициента текущей ликвидности заемщика

 

.	1.01.2006	1.07.2006	1.01.2007	1.04.2008
Абс. значение	2	1,8	1,5	1,2
Процент изменения	100%	90%	75%	60%

 

Заметим, что в данном примере  динамика коэффициента играет едва ли не определяющую роль. Из таблицы видно, что у заемщика наблюдается неуклонная тенденция ухудшения финансового состояния, которая с большой вероятностью в скором будущем приведет к его неплатежеспособности.

Анализ ликвидности заканчивается  моделированием изменения коэффициентов  в результате возможной выдачи кредита. Проиллюстрируем это на основе приведенной выше таблицы. Предположим, что коэффициент 1,2 на 1.04.2007 г. получается из расчета того, что на данный момент времени оборотные активы заемщика составляли 1 200 тенге., а его текущие обязательства - 1 000 тенге. Заемщик обратился с просьбой о выдаче кредита в размере 1 000 тенге. на три месяца под 60% годовых, т. е. 15% в квартал или 5% в месяц. Таким образом, и сумма основного долга, и все процентные выплаты заемщика относятся к краткосрочным обязательствам. Следовательно, при выдаче кредита величина текущих активов и текущих пассивов изменится следующим образом: текущие активы = 1 200 + сумма основного долга (1000) = 2 200;текущие пассивы = 1 000 + сумма основного долга (1 000) + сумма процентов (150) = 2 150. Коэффициент текущей ликвидности, таким образом, составит 1,02, что едва перекрывает минимально допустимый уровень. Следовательно, с учетом негативной динамики ликвидности нашего воображаемого заемщика предоставление ему краткосрочного свободного кредита вряд ли целесообразно.

Таким образом, по итогам рассмотрения величины и динамики коэффициентов ликвидности и финансовой маневренности кредитный менеджер может представить себе картину текущего финансового состояния заемщика, являющегося ключевым фактором при выдаче краткосрочных кредитов.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и  анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим  направлениям:

- управление совокупным риском кредитного портфеля;

- управление организацией кредитного  процесса и операциями;

- управление неработающим кредитным  портфелем;

- оценка политики управления  кредитными рисками;

- оценка политики по ограничению  кредитных рисков и лимитам;

- оценка классификации и реклассификации  активов;

- оценка политики по резервированию  возможных потерь по кредитным  рискам.

Главными направлениями при  анализе кредитоспособности являются следующие: достичь глубокого знания заемщика, благодаря не только сведениям, переданным им самим, но и тем, которые найдены из других источников информации. При этом необходимо также изучать деятельность и специальность предприятия, чтобы лучше понять все обстоятельства, которые могут влиять на риск банка.

5 Депозитная политика банка

 

БТА предлагает следующие депозиты:

Депозит «Формула Успеха». По депозиту предусмотрены не только высокие процентные ставки, но и возможность частичного снятия денег со счета вклада, капитализации вознаграждения, внесения дополнительных взносов, а также в подарок вкладчики получают платежную карту Visa или MasterCard. Ежемесячный розыгрыш 100 денежных призов – главный приз 1 000 000 тенге.

Депозит «Пенсионный». Солидный возраст – солидный процент. 
Депозит оформляется на лиц, достигших 50-ти летнего возраста или при наличии пенсионного удостоверения. Депозит «Пенсионный» это: низкий первоначальный взнос, широкий выбор сроков размещения, возможность частичного изъятия денег со счета вклада до не снижаемого остатка, капитализация вознаграждения, льготные условия досрочного расторжения вклада. Специально для вкладчиков данного депозита банк проводит ежемесячный розыгрыш 100 денежных призов.

Депозит «Детский». Депозит «Детский» специально создан для того, что бы вы обеспечить будущие детям.

Депозит «Sprint». В таком случае, депозит «Sprint» отличная возможность не просто сохранить деньги, но и получить дополнительный доход за короткое время. Сроки размещения вклада от 31 до 60 дней.

Депозит «Platinum». Максимум привилегий.При оформлении депозита  предоставляется персональный менеджер счета, который будет представлять ваши интересы в банке. 

Проведем анализ депозитных операций АО «Банк ЦентрКредит» в г Петропавловске за 2006-2008 гг, используя данные таблицы 1.

B 2006 году в филиале АО «Банк ЦентрКредит» обязательства составили 346,3  млн. тенге. среди них основную долю заняли обязательства перед клиентами 216,6 млн. тенге, или 62,5%. Расчеты с головным офисом составили 118,9 млн. тенге, или 34,3%. А начисленные расходы банка, связанные с выплатой вознаграждения составили 10,7 млн. тенге, или 3,1%.Прочие кредиторы банка заняли незначительную долю среди обязательств – 6 тысяч тенге. 

За 2008 год сумма долгосрочных депозитов  снова возросла на 103,8 млн. тенге и составила 236,3 млн. тенге. Их доля в общей сумме обязательств перед клиентами также увеличилась – с 68% до 78%. Причем, как и в краткосрочных депозитах, можно отметить тот факт, что резко возросло число привлекаемых депозитов, суммы которых не гарантированны Фондом гарантирования вкладов. С 59217 тысяч тенге в 2007 году до 153653 тысячи тенге в 2008 году, т.е. на 94436 тысячи тенге дольше, или более чем в 2,5 раза. Этот факт свидетельствует о том, что у АО «Банк ЦентрКредит» в городе Петропавловске продолжилась укрепляться имидж у клиентов, и они делают вклады в больших суммах, независимо от того гарантированны они Фондом или нет.

   Как видно в  2008 году  продолжилась тенденция снижения  доли краткосрочных депозитов  и увеличение доли долгосрочных депозитов. Это свидетельствует о еще более возросшем доверии к банкам и в уверенности населения в банковской системе страны. Такая же тенденция проявлялась и по всему Казахстану.

Вклады, являющиеся обеспечением обязательств клиентов также возросли – с  1,5 млн. до 9,6 млн. тенге и составили в общей доле обязательств перед клиентами – 3,1% против 0,8% в 2007 году.

 Начисленные расходы банка,  связанные с выплатой вознаграждения  возросли более, чем в 3 раза  и составили 10,4 млн. тенге против 3,4 млн. в 2007 году. Это объясняется тем, что:

- во-первых, возросла общая сумма  привлекаемых вкладов;

-во-вторых, возросло число привлекаемых  долгосрочных вкладов, а процентные  ставки по долгосрочным депозитам  превышают процентные ставки  по краткосрочным депозитам, а, следовательно, и сумм начисленных вознаграждений увеличиваются.

Обязательства по прочим кредиторам банка  возросли на 804 тысячи тенге  и составили 844 тысячи тенге. Но это  связано, прежде всего, с тем, что  появились обязательства по транзитным счетам в сумме 836 тысячи тенге, т.е. 99,1% от всех прочих кредиторов банка. А обязательства по банковской деятельности составили всего 8 тысяч тенге, или 0,9%.

Рассмотрим структуру депозитного  портфеля Филиала за 2006-2008 гг по категориям вкладчиков.

В депозитном портфеле 2006 основную долю составили депозиты физических лиц – 204,9 млн. тенге, или 94,9 %. Депозиты юридических лиц составили 11,6 млн. тенге, или 5,1 %.

В 2007 году произошло уменьшение величины привлекаемых вкладов от физических лиц на 37,7 млн. тенге, или на 18,4 % и составили 167,3 млн. тенге, или 86 % в структуре депозитного портфеля. Депозиты юридических лиц увеличились на 15,8 млн. тенге, или более чем в 2 раза и составили 27,5 млн. тенге, или 14% в структуре депозитного портфеля.

В 2008 году продолжилась тенденция увеличения депозитов юридических лиц. Они увеличились на 10,4 млн. тенге, или на 37,8% и составили 37,9 млн. тенге. Их доля в депозитном портфеле уменьшилась с 14% до 12,4%.Депозиты физических лиц за год выросли на100,8 млн. тенге, или на 60% и составили 268,2 млн. тенге. Их доля в депозитном портфеле выросла с 86% в 2007 году до 87,6% в 2008 году.

 

Таблица 6 – Динамика вкладов по видам за 2006-2008 гг, тыс.тг

	2006г		2007г		Изменение 2007 к 2006		2008г		Изменение 2008 к 2007
	тыс.т	%	тыс.т	%	тыс.т	%	тыс.т	%	тыс.т	%
Свобода	5,827	2,7	530	0,3	-5297	-90,9	170	0,1	-360	-67,9
Классический	12,802	5,9	578	0,3	-12224	-95,5	500	0,2	-78	-13,5
Накопительный	14,200	6,6	15,603	8,0	1403	9,9	12,168	4,0	-3435	-22,0
Пенсионный	20,776	9,6	28,711	14,7	7935	38,2	22,683	7,4	-6028	-21,0
Срочный	142,015	65,6	64,113	32,9	-77902	-54,9	58,397	19,1	-5716	-8,9
Доверительный	16,572	7,7	9,834	5,0	-6738	-40,7	21,097	6,9	11263	114,5
Депозиты юр.  лиц	4,434	2,0	21,448	11,0	17014	383,7	21,630	7,1	182	0,8
Инновационный			6,895	3,5	6895		15,337	5,0	8442	122,4
VIP			47,061	24,2	47061		154	50,3	106993	227,3
Итого	216,6	100	194,7	100			306,03	100