Депозитная политика в АО "БТА Банк"

Собственный капитал банка имеет четко выраженную правовую основу и является финансовой базой развития банка. Размер собственного капитала занимает незначительный удельный вес в общем объеме пассивных операций (10-20 процентов)

Можно сказать, что собственный  капитал – консервативный вид ресурсов, который достаточно тяжело резко увеличить. Многие банки не пытались решить проблему дефицита ресурсов с помощью увеличения акционерного капитала.

В банковской практике различают собственный  капитал-нетто и брутто. Собственный  капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Таким образом, капитал-нетто характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно.

Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выражающуюся в форме дивидендов акционерам. Для  увеличения собственного капитала банка  используются метода: накопление прибыли  или увеличение количества выпускаемых  акций (числа пайщиков банка). Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка и их последующей капитализации. Может иметь место и прямая капитализация части прибыли по окончании года. Этот метод является наиболее дешевым, он не требует дополнительных затрат, связанных с размещением акций или привлечением новых пайщиков. Но накопление прибыли означает уменьшение дивидендов, выплачиваемых акционерам в текущем году, что может поколебать позиции банка на рынке. Анализ формирования банковских доходов показывает, что процесс накопления прибыли для банков второго уровня становится проблематичным. Рассчитанные коэффициенты фондовой капитализации прибыли банков, характеризующие способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций, указывают на то, что большинство банков имеет небольшой собственный капитал и нарастить его за счет своей прибыли для них затруднительно. В то же время имеется небольшая группа банков, у которых величина данного коэффициента высока. Накапливаемую сумму прибыли, которая остается в распоряжении банка, снижают формирующиеся резервы (провизии) для покрытия убытков от кредитной деятельности.

Основным элементом собственных  средств банка является уставной капитал. Он формируется за счет вкладов участников в зависимости от формы организации банка. Банки второго уровня в РК создаются в форме акционерных обществ (АО). Исходя из этого, уставной капитал  банка формируется в национальной валюте РК (тенге) за счет продажи акций и взносов учредителей. Размер уставного капитала, порядок его формирования и изменения определяется уставом коммерческого банка.

Уставной капитал банка, формируемый  путем выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина акционерного капитала банка  складывается из взносов участников-акционеров – держателей акций, распределенных открытым и закрытым путем.

Акция акционерного коммерческого  банка – любая ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца  на долю в собственных средствах  банка, на получение дохода от его деятельности и, как правило, на участие в управлении этим банком. Кредитная организация может выпускать акции именные (в документарной и бездокументарной формах) и акции на предъявителя, которые могут быть только документарными.

В РК, согласно Указу Президента Республики Казахстана (имеет силу закона) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки (за исключением государственных банков) создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя. Преобразование банка в акционерное общество открытого типа допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензии Национального банка Республики Казахстан на прием депозитов и предоставления кредитов в денежной форме. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в акционерное общество открытого типа не могут иметь каких-либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами.

 

Таблица 1 – Динамика изменения активов АО «БТА банк»

 

Показатели	Млрд.тг			Удельный вес, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Производительные активы-всего	576,5	783,4	705,9	88,2	88,9	82,2
Ценные бумаги	9,7	6,4	7,1	1,5	0,7	0,8
Займы, предоставленные другим банкам	0,7	0,2	-	0,1	0,0	-
Вклады, размещенные в других банках	26,4	81,3	45,8	4,0	9,2	5,3
Займы и финансовый лизинг, предоставленные  организациям, осуществляющим отдельные  виды банковских операций	3,8	3,2	2,9	0,6	0,4	0,3
Требования к клиентам	466,6	610,6	568,8	71,4	69,3	66,2
Прочие ценные бумаги	64,6	65,0	37,6	9,9	7,4	4,4
Операции «обратное РЕПО» с  ценными бумагами	4,7	16,2	43,8	0,7	1,8	5,1
Товарно-материальные запасы	0,1	0,4	0,0	0,0	0,0	0,0
Непроизводительные активы-всего	70,4	86,8	142,0	10,8	9,9	16,5
Корреспондентские счета	42,4	37,3	59,6	6,5	4,2	6,9
Инвестиции в капитал и субординированный  долг	1,2	1,4	6,6	0,2	0,2	0,8
Начисленные доходы, связанные с  получением вознаграждения	8,6	15,3	27,2	1,3	1,7	3,2
Начисленные комиссионные доходы	0,2	0,4	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие дебиторы	5,2	5,2	7,2	0,8	0,6	0,8
Деньги	12,2	22,0	20,8	1,9	2,5	2,4
Аффинированные драгоценные металлы	0,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Затраты на собственные нужды-всего	6,5	10,7	10,7	1,0	1,2	1,2
Основные средства и нематериальные активы	5,7	9,9	10,1	0,9	1,1	1,2
Предоплата вознаграждения и расходов	0,8	0,8	0,6	0,1	0,1	0,1
Всего активы	653,4	880,9	858,7	100,0	100,0	100,0

Таким образом, можно утверждать, что  в 20008 году наблюдается снижение производительных активов по отношению к 2007 году на 6,6 %. В связи с кризисом ликвидности, произошедшим в 2008 году объем займов, предоставленных другим банкам в этом периоде снижается до 0, что соответствует общей тенденции снижения до 0,7 млрд. тенге в 2006 году и 0,2 млрд. тенге в 2007 году. Таким образом, стратегия банка в анализируемый период была направлена на уменьшение кредитования других банков, что обусловлено дефицитом ликвидности и внешними финансовыми факторами.

Также снижается общая сумма  вкладов, размещенных в других банках – с 81,3 млрд. тенге в 2007 году до 45,8 млрд . тенге в 2008 году. 

Общее снижение активов наблюдается  по займам и финансовому лизингу  – 3,8; 3,2 и  2,9 в 2006-2008 годах соответственно. Таким образом, уменьшение производительных активов свидетельствует об ухудшении финансового состояния банка, вызванного внешними финансовыми факторами, а также о возможности возникновения кризиса ликвидности.

Объем производительных активов в  товарно-материальных запасах снижается  в анализируемый период до 0 в 2008 году, в сравнении с 0,4 в 2007 году.

Непроизводительные активы увеличиваются  с 9,9 в 2007 году до 16,5 в 2008 году. Максимального  прироста достигают инвестиции с 1,4 млрд. тенге в 2007 году до 6,6 млрд. тенге  в 2008 году. Снижается до нуля сумма  начисленных комиссионных доходов и аффинированных драгоценных металлов.

Увеличиваются требования по операциям  с производными финансовыми инструментами  с 5,2 млрд. тенге в 2007 году до 20,6 млрд. тенге в 2008 году.

Таким образом, общая сумма активов  банка в 2008 году увеличивается, но в процентном отношении данное увеличение значительно меньше темпов роста в 2007 и 2006 годах, что обусловлено сложными внешними финансовыми условиями и общим дефицитом ликвидности.

 

 

Таблица 2 -   Динамика объема и  структуры привлеченных средств 

 

Показатели	Млрд.тг			Удельный вес, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Депозиты-всего	512,4	688,8	760,3	47,7	47,3	47,5
Счета до востребования	5,3	13,4	26,7	0,5	0,9	1,7
Корреспондентские счета	0,1	0,6	0,1	0,0	0,0	0,0
Займы, полученные от Правительства  Республики Казахстан	0,1	0,1	2,1	0,0	0,0	0,1
Займы, полученные от международных  финансовых организаций	4,6	9,9	23,2	0,4	0,7	1,4
Предоплата вознаграждения и доходов	0,1	0,2	0,3	0,0	0,0	0,0
Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами	0,4	2,6	1,0	0,0	0,2	0,1
Срочные	507,1	675,4	733,6	47,2	46,3	45,9
Срочные вклады	11,1	54,6	10,7	1,0	3,7	0,7
Обязательства перед клиентами	409,2	481,5	564,4	38,1	33,0	35,3
Операции «РЕПО» с ценными бумагами	-	12,8	32,3	-	0,9	2,0
Выпущенные в обращение ценные бумаги	37,8	62,4	45,6	3,5	4,3	2,9
Субординированные долги	34,5	42,9	56,0	3,2	2,9	3,5
Начисленные расходы, связанные с  выплатой вознаграждения	7,7	13,7	13,8	0,7	0,9	0,9
Начисленные расходы по административно-хозяйственной  деятельности	0,2	0,2	0,1	0,0	0,0	0,0
Начисленные комиссионные расходы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие кредиторы	6,7	7,3	10,7	0,6	0,5	0,7
Привлеченные средства-брутто	561,4	768,4	839,7	52,3	52,7	52,5
Сумма иммобилизации-всего	5,2	5,2	7,2	0,5	0,4	0,4
Прочие дебиторы	5,2	5,2	7,2	0,5	0,4	0,4
Привлеченные средства-нетто	556,2	763,2	832,5	51,8	52,4	52,0

 

Анализ динамики и структура  привлеченных средств позволяет  установить, что общая сумма привлеченных депозитов в 2008 году увеличивается  до 760,3 млрд. тенге, при этом большую часть счетов составляют счета до востребования: 26,7 млрд. тенге в 2008 году (в 2006 году депозиты на счетах до востребования составляли 5,3 млрд. тенге, а в 2007 год у – 13,4 млрд. тенге).

Также увеличивается  сумма срочных  депозитов – 675,4 млрд тенге в 2007году и 733,6 млрд. тенге в 2008 году. Данная тенденция позволяет говорить о правильной маркетинговой политике банка, направленной на привлечение депозитов, даже в условиях кризисной ликвидности и мирового финансового кризиса. Об эффективном антикризисном управлении в банке свидетельствует значительное сокращение начисленных расходов по административно-хозяйственной деятельности в 2008 году до 0,1.

Динамика и объем структуры  собственных средств представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 - Динамика объема  и структуры собственных средств

 

Наименование показателя	Млрд.тг			Удельный вес, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Собственный капитал-всего	82,8	242,9	351,6	12,7	27,6	40,9
Уставный капитал	21,3	36,3	52,6	3,3	4,1	6,1
Дополнительный капитал	0,1	0,1	0,1	0,0	0,0	0,0
Резервный капитал и резервы  переоценки	19,4	33,6	43,1	3,0	3,8	5,0
Доходы от  переоценки	0,6	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0
Изно и амортизация	0,7	1,1	1,3	0,1	0,1	0,1
Фонд переоценки основных средств	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Нераспределенная прибыль	18,4	32,2	38,0	2,8	3,7	4,4
Совокупный доход	22,3	139,6	216,4	3,4	15,8	25,2
Прочие доходы	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0	0,0
Собственные средства-брутто	105,6	382,6	568,1	16,2	43,4	66,2
Сумма иммобилизации-всего	11,1	15,5	17,3	1,7	1,8	2,0
Собственные средства-нетто	94,5	367,1	550,8	14,5	41,7	64,1
Баланс	653,4	880,9	858,7	100,0	100,0	100,0

 

Как видно из данных таблицы наблюдается  увеличение собственного капитала с 242,9 млрд. тенге в 2007 году до 351,6 млрд. тенге  в 2008 году. Увеличение собственного капитала достигается главным образом за счет роста совокупного дохода, доля которого в собственном капитале увеличивается в 2008 году до 25,2 % или 216,4 млрд. тенге, а также нераспределенной прибыли – 4,4 % или 38 млрд. тенге в 2008 году.

Также значительно увеличиваются собственные средства брутто до 66,2 % и нетто до 64,1 %. Рост собственного капитала банка объясняется увеличением уставного капитала банка путем размещения простых акций (1129016660 штук), а также за счет увеличения нераспределенной прибыли в 2007 году, которая составила 32,4 млн. тенге (2006год – 18,4 млн. тенге). Акционерный капитал банка составил около 66млрд. тенге, в котором 91,49% составляют простые акции и 8,51 привилегированные акции.

Таким образом, из анализ структуры  и динамики собственных средств  АО «БТА» можно сделать выводы, что рост собственного капитала свидетельствует об эффективном антикризисном управлении банком, направленном на минимизацию потерь в условиях кризиса.

15,7% в структуре обязательств  занимают выпущенные долговые ценные бумаги. Так в 2005 году было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 58,814млрд. тенге, но уже в 2006 году данная сумма увеличилась еще на 75,599млрд. тенге и составила 134,413млрд. тенге. В отчетном году выпущенные долговые ценные бумаги составили 224,886млрд. тенге, то есть увеличились на 67,3% или на 90,473млрд. тенге.

Резервы представляют собой резервы  по выданным аккредитивам и гарантиям. Так в 2005 году резервы составляли 2,282млрд. тенге, а в 2006 году они снизились  на 17,4% и составили 1,885млрд. тенге. В 2007 году резервы увеличились на 1,136млрд. тенге или на 60,3%, что в денежном выражении составляет 3,021млрд. тенге.

Небольшое увеличение получило отсроченное  налоговое обязательство (2005г.-425млн. тг., 2006г.-2530млн.тг., 2007г.-3897млн.тг.), а именно на 54,03% в отчетном году в сравнении с 2006 годом.

 

Таблица 4 – Динамика доходов

 

Наименование показателя	Млрд.тг			Удельный вес, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Совокупный доход-всего	22,3	139,6	216,4	100,0	100,0	100,0
Доходы от операционной деятельности	16,7	88,1	95,7	75,1	63,1	44,2
Доходы, связанные с получением  вознаграждения  по вкладам, размещенным  в Национальном Банке Республике  Казахстан	0,1	0,1	1,1	0,3	0,1	0,5
Доходы, связанные с получением  вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам	0,0	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0
Доходы, связанные с получением  вознаграждения по вкладам, размещенным  в других банках	0,4	1,9	1,5	1,7	1,4	0,7
Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому  лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций	0,1	0,3	0,2	0,3	0,2	0,1
Доходы, связанные с получением  вознаграждения по инвестициям  в капитал и субординированный долг	-	0,1	-	-	0,1	-
Доходы, связанные с получением  вознаграждения по требованиям  банка к клиентам	16,1	85,4	92,0	72,5	61,2	42,5
Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским  счетам	0,1	0,2	0,8	0,2	0,1	0,4
Доходы по операциям с ценными бумагами	1,1	4,9	11,6	5,0	3,5	5,4
Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами	0,0	0,9	1,8	0,1	0,7	0,8
Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-	-	7,7	-	-	3,6
Доходы, связанные с получением  вознаграждения по прочим ценным  бумагам	0,9	3,4	1,5	4,2	2,4	0,7
Доходы, связанные с получением  вознаграждения по ценным бумагам	0,2	0,6	0,6	0,7	0,4	0,3
Доходы от неоперационной деятельности	4,1	44,1	49,7	18,5	31,6	23,0
Доходы от продажи	0,0	0,1	0,1	0,0	0,1	0,0
Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами	-	0,7	2,6	-	0,5	1,2
Реализованные доходы от  переоценки	0,1	0,2	0,3	0,3	0,1	0,2
Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц	-	-	0,0	-	-	0,0
Доходы от  переоценки	0,6	0,0	0,0	2,5	0,0	0,0
Доходы по дилинговым операциям	1,5	33,6	35,1	6,8	24,1	16,2
Комиссионные доходы	2,0	9,5	11,6	8,9	6,8	5,3
Прочие доходы	0,3	2,6	59,4	1,4	1,8	27,4
Неустойка (штраф, пеня)	0,3	2,6	2,4	1,4	1,8	1,1
Прочие доходы	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0	0,0
Чрезвычайные доходы	0,0	0,0	-	0,0	0,0	-
Доходы от восстановления резервов (провизий)	-	-	56,9	-	-	26,3