Аналіз кредиторської заборгованості "Надра" банку 2008

       1)Площадка продажу 1-ї категорії

       2) Площадка продажу 2-ї категорії

       3) Площадка продажу 3-ї категорії

      4) Площадка продажу 4-ї категорії

      5) Площадка продажу 5-ї категорії

Допоміжні – це такі підрозділи, які допомагають нормальному перебігу виконання комплексу банківських операцій:

1)Відділ клієнтської політики;

2) відділ бухгалтерської звітності та обліку;

3)аналітичний відділ;

4)юридичний відділ;

5) відділ банківської безпеки;

6)відділ інформаційних банківських систем;

7)господарський відділ

Обслуговуючі – це такі підрозділи, які обслуговують основні та допоміжні процеси для нормальної роботи банку та безперебійного виконання банківських операцій:

  1)секретарі

         Керуюча система ПАТ КБ „Надра” складається з лінійного управління.

Лінійна структура управління забезпечує прямий вплив на об’єкт управління, усі функції управління кожним об’єктом зосереджені в одному місці, втілюється принцип жорсткого підпорядкування: керівник несе повну відповідальність за результати роботи підлеглих йому підрозділів.

Рівні лінійного управління ПАТ КБ „Надра”:

-                     Інституційний рівень Директор банку, директор Департамента фінансів, директор Департамента маркетингу, директор по управлінню ризиками, головний економіст, головний бухгалтер.

-                     Управлінський рівень Інспектор відділу кадрів, контролер-ревізор, начальник відділення ПАТ КБ „Надра”, начальник відділу з касових операцій, старший менеджер, начальник нижнього складу.

-                     Технічний рівень працівники відділу банківських операцій, працівники нижнього складу, плановий відділ.

       Перевагами лінійної організаційної структури є простота, чіткість і зрозумілість взаємовідносин ланок і працівників управління. Але у зв’язку з тим, що лінійна організаційна структура управління вимагає високої компетентності керівництва з усіх питань,то вона може використовуватись тільки в умовах простої системи організації з постійними умовами, завданнями і функціями менеджменту.

ПАТ КБ „Надра”, один з провідних банків України, відкрив за 2006 рік 310 відділень по всій Україні. Таким чином, регіональна мережа банку нараховує нині 490 площадок продажу.Загальна чисельність працівників становить 6668 осіб, фонд оплати праці становить 153750 тис.грн. Кількісний та якісний розвиток регіональної мережі є одним із ключових завдань стратегічного плану розвитку банку „Надра”, згідно з яким до 2007 року мережа банку має охопити всі райони України та міста обласного підпорядкування.

Організаційна структура управління підприємством зображена на рис. 1.

56

       Як я вже зазначив вище, головний банк ПАТ КБ „Надра” розташований у місті Києві. Він має розгалужену структуру, яка включає в себе безліч філій і відділень по всій Україні. У Львові свою діяльність здійснює Філія від даного банку до яких прикріплені відділення по всій Львівській області, в тому числі і у Львові.

Таким чином, філія ПАТ КБ «Надра» має таку структуру. Апарат управління, який складається з директора філії, заступника директора, юрист консульта, головного бухгалтера та казначея. Апарату управління підпорядковані такі підрозділи: відділ розвитку мережі; відділ клієнтської політики; відділ бухгалтерської звітності та обліку; аналітичний відділ; юридичний відділ; відділ банківської безпеки; відділ інформаційних банківських систем; господарський відділ; управління кредитних та документарних операцій, яке складається з:

      відділу проектного фінансування;

      відділу фінансування поточної діяльності та документарних операцій;

      сектору кредитування фермерських господарств;

      сектору по роботі з цінними паперами;

      відділу споживчого кредитування, відповідно якому підпорядковуються такі сектора як: сектор іпотечного кредитування;сектор авто кредитування і сектор цільового споживчого кредитування;

                                                                                відділу мікрокредитування.

Також апарату управління підпорядковується управління обліку та звітності бізнесів до складу якого входять:

      сектор супроводження валютних операцій;

      відділ обліку та звітності розрахункових та неторгових операцій;

      відділ обліку та звітності кредитних та документарних операцій.

Виділяють управління по роботі з пластиковими картками, якому підпорядковані такі відділи:

      відділ обліку та звітності операцій по пластиковим карткам;

      відділ емісії пластикових карток;

      відділ еквайрінгу та банкоматного бізнесу.

Також є управління по обслуговуванню корпоративних і приватних клієнтів, яке складається з:

      відділу по обслуговуванню корпоративних клієнтів;

      відділу по обслуговуванню приватних клієнтів.

Апарату управління підпорядковується і відділ касових операцій.

Зокрема, відділення №12 ПАТ КБ „Надра”, де я проходив практику, є відділенням від вище охарактеризованої Філії у м. Львові. Воно було створене 01 листопада 2001 року.

Дане відділення створене і функціонує у відповідності до внутрішнього Положення про створення, функціонування і реорганізацію „площадок продаж”  затвердженого 2002 р. в м. Києві.

Під площадкою продажу розуміється відокремлений структурний підрозділ, у функції якого входить виконання необхідного комплексу банківських операцій з метою залучення і обслуговування клієнтів.

Площадка продажу 1-ї категорії – це Регіональне Управління в обласному центрі, до функцій якого входить як залучення і обслуговування клієнтів, розвиток бізнесу банку так і організація управління діючими площадками в області.

Площадка продажу 2-ї категорії – це  площадка продажу, яка виконує комплекс універсальних банківських послуг в закріпленій зоні відповідальності, до функцій якої також входить залучення і  обслуговування клієнтів та  розвиток банківського бізнесу.

Площадка продажу 3-ї категорії - це  площадка продажу, яка виконує комплекс універсальних банківських послуг на території міста або його частини, або району чи частини району.

Площадка продажу 4-ї категорії - це  площадка продажу, яка знаходиться на території корпоративного клієнта і здійснює його обслуговування, обслуговування його працівників і по можливості фізичних осіб, які проживають біля цієї площадки.

Площадка продажу 5-ї категорії - це  площадка продажу, яка знаходиться в мікрорайоні або кварталі населеного пункту і виконує певні банківські операції, які необхідні для залучення і обслуговування фізичних осіб.

Згідно цієї вищенаведеної класифікації наше відділення належить до 3-ї категорії площадок продаж.

У відділенні № 12 ПАТ КБ „Надра” працює 4 працівники: начальник відділення, універсальний менеджер, старший касир-менеджер з операцій, касир менеджер з операцій.

Дане відділення є безбалансовим і тому в роботу працівника операційного відділу не входить складання балансу. Він займається лише аналітичним обліком. Контролер в кінці кожного дня оформлює звіт до документів, які були проведені в цей день. Документи, за якими протягом дня велися записи, у визначеній послідовності групуються і брошуруються. Так, меморіальні документи підкладаються в порядку зростання номерів балансових рахунків, які дебетовані, касові документи розподіляються на прихідні і видаткові. Потім в кінці місяця контролер зшиває документи за кожен день місяця в одну папку. Термін зберігання таких документів становить 5 років.

На даний час працівниками комп’ютерного відділу розроблена програма, яка базується на супутниковому зв’язку – ARM-bbo. Раніше банк користувався модемним зв’язком, що створювало деякі незручності, оскільки займало телефонну лінію і багато робочого часу для відправки інформації в Центральний банк.

Теперішня система операційного дня ARM-bbo є досконалою і набагато зручнішою у використанні. Супутниковий зв’язок дозволяє досить швидко обмінюватись інформацією між відділеннями і Центральним банком.

Ресурси комерційного банку – це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання активних операцій. Операції, з допомогою яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються пасивними.

Ресурси комерційних банків поділяються на власні, залучені та запозичені кошти.

Власні ресурси – це власні кошти банку, що належать засновникам і акціонерам, і їх прийнято називати капіталом.

Структура банківського капіталу, відділення №12 ПАТ КБ «Надра», не є сталою за якісним складом і змінюється протягом року залежно від багатьох чинників, зокрема від якості активів, використання прибутку, політики банку щодо забезпечення приросту капітальної бази.

Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р.капітал банку включає основний капітал і додатковий капітал. Додатковий капітал не може бути більшим 100% основного капіталу.

Основним видом банківського капіталу є статутний капітал. На момент реєстрації комерційного банку статутний капітал не може бути меншим від суми в гривнях, еквівалентній: для місцевих кооперативних банків – 1 млн. євро; для комерційних банків, які здійснюють свою діяльність на території однієї області – 3 млн. євро; і для банків, які здійснюють свою діяльність на території всієї України – 5 млн. євро.

За підсумками року на основі фінансової звітності, відділення №12 ВАТ КБ «Надра» коригує розмір статутного капіталу на індекс девальвації чи ревальвації гривні за рахунок та в межах валових доходів або валових витрат банку відповідно до методики, установленої НБУ.

Комерційні банки повинні дотримуватися нормативу регулятивного капіталу. Від банків вимагається підтримувати їх регулятивний капітал на рівні, що становить не менше 8 % зважених до ризику активів і позабалансових зобов’язань. Для банку, що розпочинає операційну діяльність, цей норматив протягом перших 12-ти місяців має становити  не менше 15%, протягом наступних 12-ти місяців – не менше 12%.НБУ може встановлювати мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів.

Комерційні банки, також зобов’язані формувати резервний фонд на покриття непередбачених збитків за всіма статтями активів та позабалансовими зобов’язаннями.

Розмір відрахувань до резервного фонду має бути не менше 5% від прибутку банку до досягнення ним 25% розміру регулятивного капіталу банку.

Більша частина ресурсів комерційного банку формується за рахунок  залучених та позичених коштів, а не власних.

Отже, залучені кошти – це зобов’язання банку перед вкладниками, котрі надали свої вільні кошти для зберігання на певних умовах.

Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб через виконання депозитних операцій, з допомогою яких використовують різні види банківських рахунків.

Депозит (вклад) – це грошові кошти в національній та іноземній валюті, передані їх власником або іншою особою за його дорученням у готівковій або безготівковій формі на рахунок власника для зберігання на певних умовах. Операції, пов’язані з залученням грошових коштів на вклади, називаються депозитними. При внесенні коштів на депозитний рахунок з клієнтом укладається Договір строкового банківського вкладу (депозиту) (додаток 1)

Практично усі клієнтські рахунки є депозитними. Депозитний може бути будь-який відкритий клієнту в банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти. За формою використання рахунків вони поділяються на: депозити до запитання; термінові, або строкові депозити і умовні депозити.

Вклади до запитання призначені для здійснення поточних розрахунків, розміщуються у комерційних банках на поточних та контокорентних рахунках і можуть бути у будь-який час частково або повністю поповнені або використані.

При відкритті поточних рахунків за вкладами до запитання юридичні особи укладають із банком спеціальну угоду, а фізичним особам відкривається та ведеться ощадна книжка.

Строкові вклади – це кошти, що розміщені у банку на певний строк і можуть бути знятими після закінчення цього терміну або після попереднього повідомлення банку за встановлений період (не менше одного місяця). Вилучення строкових вкладів відбувається переказуванням грошей на поточний рахунок або готівкою з каси банку. Строкові вклади є для банків кращим видом депозитів, оскільки вони стабільні і зручні в банківському плануванні.

Запозичені ресурси – це кошти кредиторів та інвесторів, мобілізовані банками на певних умовах на міжбанківському та фондовому ринках. До запозичених ресурсів відноситься міжбанківський кредит.

Міжбанківський кредит – береться банком у разі термінової потреби в грошових коштах з метою вкладання у вигідні операції та для підтримання ліквідності.