Анализ межбанковских расчетов на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним

Принцип согласия плательщика на платеж отражает его  права собственника распоряжаться  средствами на счете. Списание средств  со счета клиента банка без  его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые  оговорены в законодательных  актах или договорах. Полноправный хозяин счета - его владелец. Банк не вправе определять направление и  использование денежных средств  или устанавливать иные ограничения, не предусмотренные законодательством.

Основными правилами  проведения безналичных расчетов являются:

- движение средств  по банковским счетам опосредствуется  движением расчетных документов, которые рассматриваются как  платежные инструкции клиента;

- движение документов  происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом.  Она зависит от содержания  платежных инструкций;

- форма расчетного  документа, его реквизиты, количество  регламентируются банком и предполагают  соблюдение стандартов заполнения;

- списание средств  со счета плательщика происходит  в пределах остатка счета в  календарной очередности;

- при недостаточности  средств на счете плательщика  для выполнения обязательств  соблюдается очередность платежей;

- списание средств  со счета плательщика происходит  с учетом срока платежа;

- со стороны  плательщика осуществляется контроль за наличием на счете средств, необходимых для выполнения обязательств; возможна помощь банка в поддержании его ликвидности.

1.3. Организация  межбанковских расчетов в Республике  Беларусь

В соответствии со статьями 25, 32 Банковского кодекса  Республики Беларусь [1] организация  функционирования системы межбанковских  расчетов возложена на Национальный банк Республики Беларусь.

Национальный  банк осуществляет управление функционированием  платежной системы РеспубликиБеларусь и надзор за ней посредством установления правил осуществления платежей, тарифной политики, управления ликвидностью, а также посредством сбора, накопления и анализа показателей, характеризующих состояние платежной системы Республики Беларусь. Он определяет правила, сроки и стандарты проведения в Республике Беларусь расчетов в безналичной и наличной формах и ответственность за их нарушение.

Межбанковские расчеты в официальной денежной единице Республики Беларусь осуществляются через автоматизированную систему  межбанковских расчетов Национального  банка Республики Беларусь (рисунок 1).

Рисунок 1. Система  межбанковских расчетов Республики Беларусь

Примечание. Источник: собственная разработка

Оператором АС МБР является Национальный банк Республики Беларусь, функции которого выполняет  Расчетный центр Национального  банка Республики Беларусь. Обязательным условием для осуществления расчетов через АС МБР является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

Автоматизированная  система межбанковских расчетов Республики Беларусь включает в себя две основные функциональные компоненты (подсистемы) – систему BISS и клиринговую  систему прочих платежей.

В системе BISS (валовая  система расчетов) осуществляются межбанковские  расчеты по срочным и несрочным  денежным переводам, а также по результатам  клиринга (по прочим денежным переводам, по сделкам купли–продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с  использованием банковских пластиковых  карточек). Модернизированная система BISS введена в промышленную эксплуатацию в апреле 2005 года.

В качестве инструмента, регулирующего распределение потоков  межбанковских платежей между системами, используется устанавливаемый Национальным банком Республики Беларусь размер максимальной суммы денежного перевода, подлежащего  обработке в клиринговой системе  прочих платежей.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

- разделение  платежного потока на электронные  платежные документы Национального  банка, срочные электронные платежные  документы и несрочные электронные  платежные документы; 

- обработка электронных  платежных документов в режиме  реального времени; 

- проведение  межбанковских расчетов по срочным  электронным платежным документам, включая электронные платежные  документы Национального банка  на дебетование корреспондентских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;

-проведение  межбанковских расчетов по несрочным  электронным платежным документам  с использованием алгоритмов  неттинга платежей с учетом денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банков для осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS;

- отражение суммы  каждого электронного платежного  документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка индивидуально в полном размере платежа;

- наличие технологической  возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.

Банк–отправитель  на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS. В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками–отправителями указывается статус: «Срочный» или «Несрочный».

Поступающим в  систему BISS электронным платежным  документам, в зависимости от указанного банками–отправителями статуса, автоматически  присваиваются приоритеты.

В системе BISS допускается  перевод несрочных денежных переводов  в срочные посредством направления  банком–отправителем в систему BISS электронного сообщения на присвоение им приоритета из диапазона значений для срочных денежных переводов. Перевод срочных денежных переводов в несрочные не допускается.

Банк–отправитель  может отозвать электронный платежный  документ из очереди ожидания средств  по срочным и несрочным денежным переводам при наличии ошибочных  реквизитов в электронном платежном  документе либо в случае, если электронный  платежный документ не позволяет  осуществлять дальнейшую обработку  очереди ожидания средств (носит  блокирующий характер).

После списания денежных средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка–отправителя и зачисления на корреспондентский (межфилиальный) счет банка–получателя межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит.

В клиринговой  системе прочих платежей (система  нетто–расчетов) на многосторонней основе проводится клиринг по денежным требованиям  и обязательствам участвующих в  данной системе банков, возникающим  в результате осуществляемых ими  прочих (мелких несрочных) денежных переводов (далее – клиринговая система).

Регламент работы клиринговой системы предполагает наличие клиринговых сеансов, расчетного времени клиринговых сеансов  и расчетного времени сеанса по обработке  отложенных платежей, а также времени  для уведомления Национального  банка и банков о результатах  проведенных клирингов.

При расчетах на основе клиринга каждый отдельный платеж по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка не проводится. Денежные требования и обязательства банков накапливаются в течение клирингового сеанса.

Расчеты в клиринговой  системе осуществляются на основании  реестров входящих платежей – электронных  платежных документов, заверенных электронной  цифровой подписью банка–отправителя. Формирование реестров входящих платежей осуществляется банком–отправителем  на основании платежных документов клиентов, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Реестры входящих платежей должны содержать реквизиты платежных  документов, необходимые для отражения  операций по счетам банков и их клиентов.

Перевод денежных средств через клиринговую систему  прочих платежей сопровождается обязательным обменом экземплярами платежных  документов на бумажном носителе.

В течение расчетного времени текущего клирингового сеанса клиринговой системой прочих платежей на основании полученных от банков–отправителей  в текущем клиринговом сеансе реестров входящих платежей и неисполненных  платежей предыдущих клиринговых сеансов  осуществляется вычисление чистых дебетовых (кредитовых) позиций с учетом денежных средств, зарезервированных на корреспондентских  счетах банков. До наступления расчетного времени текущего клирингового сеанса, банк отправитель может отозвать реестр входящих платежей или отдельный  платеж их реестра.

После отражения  результатов клиринга по корреспондентским  счетам банков в системе BISS, межбанковские  расчеты по результатам клиринга являются окончательными.

В целях обеспечения высокой степени безопасности, операционной надежности и эффективности национальной платежной системы осуществляются работы по совершенствованию программно–технической инфраструктуры платежной системы.  

Введение в  эксплуатацию модернизированной системы BISS, сочетающей элементы системы расчетов на валовой основе и клиринговой  системы, позволило повысить качество услуг, предоставляемых платежной  системой участникам, достигнуть экономии внутридневной ликвидности и равномерности обработки поступающих платежей в течение операционного дня за счет использования механизмов непрерывной оптимизации очереди ожидания средств несрочных платежей. Эффективность модернизированной системы подтверждается значительным снижением объема неисполненных платежей. Доля несвоевременно выполненных (аннулированных) платежей в общем объеме отправленных по сравнению с 2007 годом снизилась с 0.0002% до 0.000004% по количеству, с 0.0006% до 0.000006% по сумме.

В настоящее  время программно–технический комплекс АС МБР соответствует требованиям  руководящих документов и стандартов Республики Беларусь по обеспечению  технической возможности проведения межбанковских расчетов. Случаев  несанкционированного доступа в  платежную систему не допущено. Параметр доступности клиентов к АС МБР (с нарастающим итогом от начала года) на 01.09.2008 составил 99.77 процентов дневного фонда рабочего времени (при нормативе не ниже 99.5 процентов).

В соответствии с требованиями Национального банка  Республики Беларусь банками проводится работа по повышению надежности своих  автоматизированных систем, взаимодействующих  с АС МБР. О положительных результатах работы говорит тот факт, что время продления работы АС МБР сверх установленного регламента по причине сбоев автоматизированных и обеспечивающих систем (энергоснабжение, связь) банков значительно снизилось.

2. Формы безналичных  расчетов

2.1. Кредитовый  перевод. Расчеты платежными поручениями  и платежными требованиями-поручениями

Под формой безналичных  расчетов понимают законодательно установленный  порядок совершения расчетов в безналичном  платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных  инструкций.

Безналичные расчеты  классифицируются по следующим укрупненным  группам:

- расчеты по  исполнению банковского перевода;

- документарные  аккредитивы; 

- расчеты чеками  из чековых книжек и расчетные  чеки;

- расчеты пластиковыми  карточками.

Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором  расчетов при передаче в банк платежных  инструкций, на основании которых  происходит перевод денежных средств  со счета плательщика из банка-отправителя  в банк-получатель. Платеж совершается в пользу лица, указанного в платежных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом банка - получателя платежного поручения, переданного банком-отправителем [9, п.1.1]. Если счет плательщика и счет получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами по банковскому  переводу выступают плательщик и  бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками - банки, которые  осуществляют операции перевода.