Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Беларусбанк»

     Для ликвидации правового вакуума по вопросу о периодичности осуществления проверок наличия у кредитополучателя просроченной (сомнительной) задолженности в иных банках при кредитовании открытием возобновляемой кредитной линии, когда выдача новых траншей кредита может осуществляться практически ежедневно, постановлением № 95 установлено, что указанные проверки осуществляются перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным нормативным правовым актом банка.

     Дальнейшее  совершенствование законодательства в области кредитования предусматривает отмену обязательного целевого использования кредитов, за исключением кредитов, предоставленных под гарантии Правительства РБ и местных органов власти.

 

2 Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Беларусбанк»

1. Тенденции банковского кредитования в Республике Беларусь

     Организация кредитных взаимоотношений банка  и клиентов определяется многими факторами, которые включают стратегию и тактику банка, квалификацию банковских работников, размер уставного и собственного капитала, кредитную политику банка и тому подобное.

     Непосредственно процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:

     1) рассмотрение кредитной заявки  и собеседование с заемщиком; 

     2) изучение кредитоспособности клиента; 

     3) подготовка и заключение кредитного  договора, предоставление кредита;

     4) кредитный мониторинг и возврат  кредита. 

     На  первом этапе кредитного процесса клиент обращается за получением кредита в банк и предоставляет заявку, в которой содержатся исходные сведения о требуемом кредите: цель его получения; размер предполагаемого кредита; вид и срок предполагаемого кредита; предполагаемое обеспечение; планируемые источники погашения кредита; краткая информация о фирме и ее основной деятельности; основных партнерах и перспективах развития.

     К заявке прилагаются паспорт лица, с кем кредитный офицер ведет  переговоры, информационная справка  о предприятии-заемщике с момента  ее образования, схема деятельности данного предприятия, справка о  товарно-денежных потоках, перспективах, наличии и величине имущества, постоянных партнерских соглашениях, технико-экономическое обоснование использования кредитных средств, включающее подробное описание кредитного мероприятия, описание товарных и денежных потоков по срокам, указание источников погашения, расчет планируемой выручки за период кредитования, затрат и прибыли, расчет прогнозируемого потока товарно-денежных средств, разрешительные документы (постановления, сертификаты, лицензии и т. д.), касающиеся объектов кредитования и деятельности организации, балансы организации за последние отчетные даты, отчет о прибылях и убытках, учредительные документы.

     В 2008 году учреждениями банка первоочередное направление кредитных ресурсов осуществляется на кредитование организаций, специализирующихся на переработке сельскохозяйственной продукции, производстве машиностроительной, металлургической, нефтеперерабатывающей, химической, нефтехимической отраслей.

     Для дальнейшего развития агропромышленного  комплекса и сопряженных отраслей социальной сферы села, реализации Государственной комплексной программы развития регионов, малых и средних городских поселений на 2007-2010 годы банками направляются кредитные ресурсы на создание высокоэффективных и экологически чистых технологий производства продуктов питания, реконструкцию и модернизацию организаций, перерабатывающих сырье. [18]

     При кредитовании субъектов малого предпринимательства  в приоритетном порядке ОАО «Беларусбанк» осуществляет проекты, предусматривающие:

     - выпуск продукции, направляемой  на экспорт;

     - увеличение объемов оказываемых  населению услуг, в том числе  в малых городских населенных  пунктах и сельской местности;

     -производство  импортозамещающих товаров народного  потребления;

     -создание  рабочих мест.

     ОАО «Беларусбанк» предоставляет кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (в том числе вновь созданным субъектам малого предпринимательства) на краткосрочной и долгосрочной основе:

     - на цели инвестиционной деятельности;

     - на цели, связанные с созданием оборотных активов.

     Краткосрочное кредитование осуществляется на срок до 12 месяцев, долгосрочное кредитование - на срок свыше 12 месяцев.

     Сроки возврата кредита устанавливаются:

     - с учетом периода окупаемости  кредитуемого проекта либо иного экономически обоснованного срока осуществления кредитуемого проекта;

     - исходя из графиков поступления  лизинговых платежей в соответствии  с договором финансового лизинга; 

     - для юридических лиц, осуществляющих  производственную деятельность, –  исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей (закупки, поступления, переработки) и реализации готовой продукции.

     - для юридических лиц, осуществляющих  торговую и снабженческо-сбытовую  деятельность, – с учетом оборачиваемости  оборотных активов и поступления выручки от реализации товаров;

     - для юридических лиц, занимающихся  деятельностью непроизводственного  характера, – исходя из договорных  сроков реализации продукции,  оказания услуг и поступления  выручки (с учетом экономически  обоснованных сроков осуществления данной сделки).

     Выдача кредитов производится путем:

     - единовременного предоставления  денежных средств; 

     - открытия кредитной линии; 

     - овердрафтного кредитования в  национальной валюте на цели, связанные с созданием и движением  текущих (оборотных) активов.

     Овердрафтное кредитование осуществляется в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

     - находящихся на расчетно-кассовом  обслуживании в учреждении банка  не менее 6 месяцев; 

     - с опытом работы по основному  виду деятельности не менее года;

     - с устойчивым финансовым положением, характеризующимся: 

     а) периодичностью поступлений на текущий (расчетный) счет в банке не реже одного раза в три рабочих дня;

     б) отсутствием на момент заключения договора об овердрафтном кредитовании неоплаченных в срок расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету;

     в) отсутствием задолженности по ранее  полученным кредитам в оборотные  активы и процентам за пользование  ими;

     г) отсутствием просроченной задолженности  по активным банковским операциям;

     д) отсутствием находящихся в производстве судебных исков, по которым клиент выступает  ответчиком.

     Срок  действия договора об овердрафтном кредитовании составляет не более 90 дней. Продление  общего срока пользования овердрафтом  допускается на срок, не превышающий 90 дней.

     Документы, предоставляемые юридическими лицами в учреждение банка для получения кредита:

     - финансовая и бухгалтерская отчетность;

     - документы, подтверждающие реальность  кредитуемой сделки;

     - документы по обеспечению кредитных обязательств;

     - справка о наличии кредитов (иных  активных операций) и сроках их  погашения, полученных в других  банках;

     - справка о наличии и длительности  у заявителя просроченной задолженности  по основному долгу по ранее  выданным и непогашенным кредитам  в других банках;

     - бизнес-план развития на год,  заключение экспертизы бизнес-плана  развития органами государственного  управления или технико-экономические и финансовые показатели развития предприятия на кредитуемый период (при оформлении кредита в текущую деятельность); бизнес-план инвестиционного проекта, заключение экспертизы бизнес-плана инвестиционного проекта органами государственного управления (при оформлении кредита на цели инвестиционной деятельности);

     - другие документы, в зависимости от характера кредитуемого проекта.

     Дополнительно предоставляемые документы для юридических лиц, текущий счет которых открыт в другом банке:

     - копии учредительных документов, документа о государственной  регистрации, удостоверенные в  установленном порядке. 

     - документы о назначении руководителя  заявителя. 

     - карточка с образцами подписей  должностных лиц, имеющих право  распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенная в установленном порядке.

     - справка о наличии картотеки  к внебалансовому счету 99814 «Расчетные  документы, не оплаченные в  срок» заявителя за последние  три месяца.

     - справка обслуживающего банка  о движении средств по текущему и валютному счетам;

     - копия документа о регистрации (перерегистрации).

     Документы, предоставляемые индивидуальными предпринимателями в учреждение банка для получения кредита:

     - финансовая отчетность и общая  информация о финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя (основные учетные документы (книги учета доходов и расходов, сырья и материалов, ежедневной реализации, движения товаров, кассовая книга и/или другие учетные документы за период не менее 6 месяцев); справка инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь  о размере доходов, полученных индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности, справка-расчет подоходного налога с доходов от предпринимательской деятельности);

     - справка о наличии кредитов (иных  активных операций), полученных в  других банках;

     - справка о наличии и длительности  просроченной задолженности по  ранее выданным и непогашенным  кредитам в других банках;

     - технико-экономическое обоснование  экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта (бизнес-план - при его разработке) – при выдаче кредитов на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных (внеоборотных) активов; Пояснительная записка о деятельности предпринимателя – при выдаче кредита на цели текущей деятельности;

     - расчет движения денежных средств  на период кредитования;

     - документы по обеспечению исполнения  обязательств по кредитным договорам; 

     - карточка с образцами подписей  и оттиска печати предпринимателя,  подлинность которых удостоверена нотариально (если текущий (расчетный) счет открыт в другом банке, или предпринимательская деятельность осуществляется без открытия текущего (расчетного) счета);