Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Беларусбанк»

СОДЕРЖАНИЕ 

 Введение……………………………………………………………………………..4

1. Развитие и проблемы банковского кредитования юридических лиц 
   в Республике Беларусь……………………………………………….………….......6
1. Проблемы банковского кредитования…………………………..…….……......6
2. Направления банковского кредитования………………………..……………..8
3. Пути совершенствования банковского кредитования……………………....9
2. Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Беларусбанк»……….…….15
1. Тенденции банковского кредитования в Республике Беларусь……….….....15
2. Краткая характеристика и анализ основных показателей  
   кредитной деятельности ОАО «Беларусбанк»………………………………...…19
3. Оценка кредитной политики ОАО «Беларусбанк»…………………………..21

Заключение…………………………………………………………………….……25

Список использованных источников………………………………………….…..28

Приложение А. Основные показатели деятельности «АСБ Беларусбанк».…………….................……………………………………………....30

Приложение Б. Доля кредитов, выданных юридическим  лицам..........................31

Приложение В. Динамика количества корпоративных  клиентов ........................32

Приложение Г. Кредитные вложения по формам собственности........................33

Приложение Д. Динамика размера кредитов «АСБ Беларусбанк»......................34

Приложение Е. Доля кредитов, выданных юридическим  лицам банками Республики Беларусь................................................................................................35 

ВВЕДЕНИЕ

     Кредит  происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и  с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа.

     Возможность возникновения и развития кредита  связаны с кругооборотом и  оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

     Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Естественно, кредит сам по себе не может обращаться в экономической  системе. Для осуществления кредитных  операций создаются специальные институты – банки.

     Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

     во-первых, их успешное осуществление ведет  к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

     во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные  и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики  страны;

     в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль  всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

     Исходя  из всего вышесказанного тема курсовой работы является очень актуальной.

     Объект  исследования - ОАО «АСБ Беларусбанк»;

     Предмет исследования – анализ кредитования юридических лиц в Республике Беларусь.

     Цель  работы - провести сравнительный анализ видов и условий выдачи кредитов юридическим лицам ОАО «АСБ Беларусбанк» и другими банками Республики Беларусь; дать общую оценку кредитной политики банка.

     В процессе работы были изучены теоретические  материалы по организации деятельности коммерческих банков, по размещению банками денежных средств в форме кредита, о порядке предоставления кредитов банками юридическим лицам, а также рассмотрены виды и условия выдачи кредитов населению банками Республики Беларусь.

      1  Развитие и проблемы банковского кредитования юридических лиц в Республике Беларусь 

1. Проблемы  банковского кредитования

     В современных условиях оказывается, что практически единственным общедоступным  источником финансовых ресурсов является коммерческий банк, если он заинтересован работать с начинающим бизнесом. Такая заинтересованность может появиться только тогда, когда, с одной стороны, для инвестирования (кредитования) предлагается проект, приемлемый с точки зрения прибыльности, а с другой — банк располагает соответствующими ресурсами, которые, как правило, должны быть долгосрочными. Дополнительным стимулом содействия банка начинающему бизнесу может быть желание «вырастить» для себя хорошего клиента, который по прошествии времени будет пользоваться широким спектром банковских услуг.

     Одной из главных проблем современного банковского кредитования являются кредитные риски.

     Формы проявления кредитного риска взаимосвязаны  между собой. Банк должен бороться за возврат кредита любыми способами. Это предполагает, что в случае невозврата ссуды он предпринимает ряд мер, направленных на полную или частичную компенсацию ее (отчуждение залога и его реализация, продажа кредитного актива с дисконтом, иные способы компенсации потерянной ссуды). В результате проявление кредитного риска трансформируется из невозврата кредита в убыток, упущенную выгоду или недополучение дохода.

     Такой методологический подход позволяет  банку-кредитору в случае угрозы или уже наступившего факта невозврата ссуды последовательно добиваться определенной компенсации потерь, обязывает его в подобной ситуации проявлять гибкость, находя способы уменьшения убытков от неудачной кредитной сделки [4, c.112].

     Золотое правило банковского кредитования: постоянно работать с опасными и  невозвращаемыми ссудами, пытаясь  при этом превратить полный невозврат кредита в меньший убыток, а последний — в недополучение дохода.

     Назовем некоторые проблемы, непосредственно  повышающие кредитные риски, встречающиеся  в банковской практике:

     1. Депрессивное состояние экономики,  в котором она продолжает находиться, наличие инфляции, неплатежеспособность многих хозяйствующих субъектов и их финансовая неустойчивость.

     2. Недостаточная развитость банковской  системы, имеются в виду не  только количественные показатели  ее развития, но и степень прозрачности информации о клиентах банков, надежность работы служб экономической безопасности банков, информационное обслуживание банковской деятельности, уровень внедрения современных технологий и т.п.

     3. Наличие значительных пробелов  в законодательно-правовом и нормативном поле деятельности и банков, и их клиентов.

     4. Региональные различия в уровне  социально-экономического и политического  положения (особо депрессивные  регионы и промышленные центры, низкий уровень жизни населения,  наличие региональных социальных и военно-политических конфликтов).

     5. Значительное влияние криминогенного  фактора, криминальность бизнеса,  отсутствие позитивной в социально-экономическом  отношении этики бизнеса (невыполнение  обязательств перед партнерами), что резко повышает банковские риски [7, c.153].

     Также можно выделить проблему частой сменяемости  ставки рефинансирования, которая отражается соответственно на размерах выдаваемых кредитов и условиях их предоставления. Повышение ставки рефинансирования ведет к росту процентных ставок на финансовом рынке (т.е. к росту стоимости межбанковских кредитов и депозитов) и может проявляться как процентный кредитный риск. Если ставка рефинансирования Национального банка меняется в сторону увеличения в течение срока действия кредитного договора, то это может привести к недополучению дохода или к убытку от конкретных кредитных операций.

     Может привести к проблемам в области  кредитования также и изменение  ставки отчислений в Фонд обязательного  резервирования Национального банка Республики Беларусь, которое также усиливает процентные кредитные риски. Повышение ставки ведет к росту процентных ставок за кредит, поскольку увеличивает в структуре цены кредита долю неприбыльных активов, увеличивает разрыв между ставками по привлечению.

     Отрицательно  влияет на объем оказываемой организациям кредитной поддержки наличие нескольких открытых расчетных счетов в других коммерческих банках. Это может привести к недопоступлению денежных средств на счет того банка, который оговорен в кредитном договоре, т.е. банк может понести убыток не только в виде недополучения процентного дохода, но нередко оказывается и так, что данному предприятию выручка перечисляется на счета других коммерческих банков. В итоге на счете организации, получившей кредит, может не оказаться средств, достаточных для погашения взятого кредита.

     Кредитный рынок — это общее обозначение  тех рынков, где существуют предложение  и спрос на различные платежные  средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.

     Следовательно, кредитный рынок предоставляет  средства для инвестиций в распоряжение предприятий, и именно на нем происходит перемещение денег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в долг для финансирования своих инвестиций. Иногда предприятия дают деньги взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает. Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка — направлять сбережения населения и свободные средства предприятий посредническим лицам на инвестиции [8, c. 147].

     Но  этого недостаточно, чтобы приблизить рынок Республики Беларусь к рынкам западных стран. Отставание объясняется прежде всего присутствием полнокровного рынка средств производства и рынка недвижимости, существование которых возможно только на базе широкой приватизации, акционирования большей части государственной собственности. Кроме того, необходимы рынок рабочей силы и ее мобильная миграция, а также рынок земли. Все это — необходимые условия для расширения рынка ценных бумаг, а следовательно, дальнейшего развития новых кредитно-финансовых институтов укрепления кредитного рынка, обеспечения спроса и предложения на денежный капитал.

     Поэтому основными направлениями в формировании кредитного рынка должны стать высокие  накопления (как в производственном, так и личном секторе), широкая приватизация, связанная с организацией рынка ценных бумаг, и создание на ее базе разветвленной сети специализированных кредитно-финансовых институтов.