Анализ кредитоспособности заемщика

    К причинам, формирующим кредитный  риск, можно отнести также давление на банк или заемщиков со стороны  криминальных структур, а возможно и органов власти.

    Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность  в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

    Применяя  те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла  кредитного продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные  стадии (знакомство) работы с потенциальным  клиентом, координация целей банка  и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный  мониторинг, работа с проблемными  кредитами, применение санкций и  т.д. Анализ рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают формулировку и реализацию целей, условий и принципов выдачи кредитов различным типам заемщиков, сферам предпринимательской деятельности. На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному заемщику, требования к погашению и обеспечению соответствующего качества кредитного портфеля и т.д. Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы:

• насколько хорошо известна или может быть определена моральная и этическая репутация заемщика, также как и его предпринимательская репутация, его возможности и способности в сферах производства, маркетинга и финансового управления;
• насколько хорошо подготовлено и обосновано кредитное предложение, насколько оно реалистично с экономической, деловой, социальной, экологической точки зрения;
• насколько цель займа и его базовые характеристики приемлемы для банка с точки зрения диверсификации риска кредитного портфеля или, наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям, территориям, социальным слоям и т.д.

    Положительная предварительная оценка открывает  следующий, важнейший этап жизненного цикла кредитного продукта, который  с позиций управления кредитным  риском носит название кредитоспособности клиента, а также проекта кредита. Зарубежная, а теперь и отечественная  экономическая наука располагает  значительным числом разнообразных  схем и сценариев оценки кредитоспособности, в большей или меньшей степени  формализуемых, с большим или  меньшим числом критериев оценки.

    Положительное заключение о кредитоспособности позволяет  перейти к следующему этапу - структурированию ссуды, где среди прочих, определяется позиция банка по параметрам обеспечения  суды, условия погашения и т.д.

    Далее наступает очередь кредитного договора, где основные пункты защиты от кредитного риска документируются и приобретают  правовую основу.

    В ходе реализации кредитного банковского  продукта осуществляется архивный и  оперативный кредитный мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через сбор и группировку документов (кредитное досье), содержащих в том числе и материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении ссуды и т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще довольно отвлеченные:

• резкое снижение дебиторской задолженности;
• снижение коэффициентов ликвидности;
• падение объемов продаж;
• убытки от операционной деятельности;

    а также:

• отказ или не предоставление в срок запрашиваемой банком информации;
• накопление излишних, спекулятивных запасов;
• уклонение руководителей фирм от контактов;
• потеря важных клиентов;
• осторожное поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его кредитоспособности, деловой репутации, контактах и т.д.).

    Методы  управления, нейтрализации кредитного риска, хотя и вписываются в приведенную  схему, но довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:

    1) нейтрализующие факторную сторону риска:

• оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;
• разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;
• связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;
• наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;
• защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);
• деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);
• платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;
• использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);

    2) нацеленные на результирующую  сторону кредитного риска (минимальные  последствия, убытки):

• диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;
• создание альтернативных денежных потоков (иногда этот метод носит название – обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;
• ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;
• выдача дисконтированных ссуд;
• секъютеризация – продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.

    Для определения кредитоспособности банками  разработаны разнообразные методики, которые позволяют наиболее полно  оценить финансовое состояние предприятия-заемщика, сделать определенные выводы необходимые  для принятия решения о выдаче кредита.

 

     II. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 
 

    2.1 Значение кредита определение  кредитоспособности заемщика Республики  Казахстан 

    Кредит  – один из экономических рычагов  развития производства. Необходимость  кредита обусловлена наличием товарно-денежных отношений и вытекающей из этого  постоянной и временной потребностью в денежных средствах, возникающей  у производителей, с одной стороны  и экономической целесообразности вовлечения в хозяйственный оборот имеющихся временно свободных средств.

    Ссуды коммерческих банков можно классифицировать по различным признакам и критериям. Наиболее распространена следующая  классификация банковских ссуд по:

    • назначению и характеру использования заемных средств;

    • срокам использования;

    • методам предоставления и способам погашения;

    • характеру и способу уплаты процента;

    • числу кредиторов.

    Основная  масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним  из принципов банковского кредитования.

    Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:

    q залог имущества заемщика;

    q гарантия или поручительство;

    q переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков к третьему лицу;

    q путевые и товарные документы;

    q ценные бумаги;

    q полисы страхования жизни;

    q другие денежные требования заемщика к третьему лицу.

    Необеспеченные (бланковые) ссуды, называемые в банковской практике доверительными, предоставляются  только под обязательство заемщика погасить ссуду. Эти кредиты сопряжены  с большим риском для банка, поэтому  требуют более тщательной проверки кредитоспособности заемщика и выдаются под более высокий процент.

    Наиболее  распространенными являются ссуды, выдаваемые одним банком. Синдицированные  кредиты выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет  на себя роль менеджера, собирает с  банков участников необходимую для  клиента сумму ресурсов, заключает  с ним кредитный договор и  выдает сумму. Ведущий банк (менеджер) занимается также распределением процентов. Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.

    Организация процесса кредитования заемщика осуществляется в 4 этапа:

    1. рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с заемщиками;

    2. анализ кредитоспособности заемщика и оценка качества заявки;

    3. подготовка кредитного договора;

    4. оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора.

    В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение  объяснялось ограничением использования  товарно-денежных отношений в течение  длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались  в форме прямого банковского  кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации  права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость  оценки кредитоспособности заемщиков  при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами  индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий  оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом.

    Произошедшие  в современной экономике изменения, а также переход на рыночную экономику  нашей страны привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

    Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное  состояние предприятия, которое  дает уверенность в эффективном  использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с  условиями договора. Изучение банками  разнообразных факторов, которые  могут повлечь за собой непогашение  кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа  кредитоспособности.

    При анализе кредитоспособности банки  должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства  в срок, готов ли он их исполнить?

    На  первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий.

    Второй  вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

    В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические подходы  к кредитованию. Важным критерием  предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика.

    Кредитоспособность  предприятия – более узкое  понятие, чем его платежеспособность, возможность и готовность предприятия  погасить все виды задолженности. Если свою обычную задолженность предприятие  должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг), то ссудная задолженность  имеет ещё три источника погашения:

    •выручка  от реализации имущества, принятого  банком в залог по ссуде;

    •гарантии другого банка или предприятия;

    •страховые  возмещения.

    Поэтому принято считать, что коммерческий банк, грамотно дающий ссуды, может  рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том  случае, когда заемщик окажется неплатежеспособен.

    Изучение  кредитоспособности осуществляется для  качественной оценки заёмщика до решения  вопроса о выдаче кредита и  его условиях, определение способности  и готовности клиента вернуть  взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.