Анализ кредитоспособности коомерческого банка

 

     где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

     Примечание. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься коллегиальным  исполнительным органом банка либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

     Максимальное  допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

     Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

 

                 Овкл

     Н8 = -------------- x 100%,

                        К

 

     где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

     Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

     Максимальный  размер кредитного риска  на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя

     Кра к собственным средствам (капиталу) банка:

 

                   Кра

     H9 = ------------- x 100%,

                      К

 

     где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

     Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

     Совокупная  величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.

     Максимальное  допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Совокупная величина крупных кредитных рисков в отношении указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду 8926.

     Максимальный  размер кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:

 

                  Кри

     Н10 = ---------- x 100%,

                   К

 

      где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц. Для целей настоящей Инструкции к категории инсайдеров относятся физические лица: члены Совета директоров банка (Наблюдательного совета), лица, выполняющие функции единоличного исполнительного органа (директора, президенты, председатели) и их заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета), руководители материнских обществ и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудники банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемого решения (например, в функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче кредитов и т.д.), а также руководители дочерних обществ, родственники инсайдеров (к категории родственников инсайдеров относятся лица, определенные статьей 20 Кодекса законов о труде Российской Федерации) и лица, ранее соответствовавшие критериям, определенным для инсайдеров.

     Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера  и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

     Максимальный  размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

 

                 Вкл

     Н11 = ---------- x 100%,

                   К

 

     где Вкл - совокупная сумма вкладов (депозитов) населения, счета: 40803, 40813, 423, 426, 47603, 47605, 522, код 8981, код 8999.

     Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается в размере 100%.

     Максимальный  размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (H11.1).

     Максимальный  размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями – нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

 

                    Он

     H11.1 = -------- x 100%,

                    К

 

     где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П, а также в драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940. В подсчет Он не включаются средства, привлеченные от организации - нерезидента, которая согласно законодательству Российской Федерации и/или нормам права страны местонахождения нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении банка, или под его гарантии (код 8933).

     Максимально допустимое значение норматива H11.1 устанавливается в размере 400%.

     Норматив  использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

 

                   Кин

     H12 = ------------- x 100%,

                         К

 

     где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934 и коду 8920), код 8935.

     Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в размере 25%.

     Норматив  риска собственных  вексельных обязательств (H13) определяется как процентное соотношение:

 

                  ВО

     Н13 = ------------- x 100%,

                     К

 

     где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты (счет 523), включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком обращения (код 8982), а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

     Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.

     Норматив  ликвидности по операциям  с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

 

                  ЛАдм

     Н14 = -------------- x 100%,

                  ОВдм

 

     где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20302, 20303, 20305, 20308;

     ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (30116, 30117, код 8957).

     Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.