Активные операции банков и управление ими

Рисунок 8. Структура ссудного портфеля по срокам

 

Подытожив анализ активных операций банка, можно сказать, что на сегодняшний день Казкоммерцбанк является одним из лидирующих коммерческих банков, по результатам 2011 года Банк является лидером по объему активов: его доля на рынке составляет — 19,4%, он также является ведущим банком по кредитованию, доля по объему ссудного портфеля составила 20,9%.  Ссуды, выданные клиентам, продолжают оставаться крупнейшей статьей в структуре активов Банка, и по состоянию на 1 января 2012 года их доля составила 81,1% против 80,9% по состоянию на 1 января 2011 года.

Рассмотрев структуру  ссудного портфеля по секторам, можно  привести следующие данные: доля ссуд, направленных в корпоративный бизнес составляет 89,5% за 2011 год и 88,7% за 2010 год, доля ссуд, выданных физическим лицам, составляет 10,5% и 11,3%, соответственно по годам.

Присутствовавшая в 2011 году неопределенность на финансовых рынках оказывала влияние на развитие экономики, что в совокупности с увеличением банками второго уровня требований к платежеспособности клиентов, оказывало сдерживающий эффект на рост объемов кредитования как корпоративных клиентов, так физических лиц. Объемы ссуд физическим лицам на 1 января 2012 года показали снижение на 7,6%, или на 23,7 млрд. тенге в абсолютном выражении, основное снижение произошло в секторе ипотечного кредитования.

В структуре ссуд, выданных физическим лицам, основную долю занимают ипотечные кредиты и кредиты на потребительские цели. Доля ипотечных кредитов в общем объеме ссуд (нетто), направленных в розничный сектор на конец 2011 года составила 61,1%, на конец 2010 года — 62,0% соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

 

В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа  разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и  осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени  риска и ликвидности.

Множество банков Казахстана в данное время наращивают масштабное кредитование. Эффективность кредитных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций. Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов услуг, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов[15,с.203].

В исследуемой работе были обнаружены проблемы:

- за  анализируемый период в 2011 году, по сравнению с 2010 наличные деньги, драгоценные металлы и корреспондентские счета снизились на 1%;

- по-прежнему основную долю занимают займы, выданные юридическим лицам которые имеют тенденцию спада от  65,2% на 2010 год до  64 % на  2012 год; 

- доля займов, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства, составила 15,8% на 1 января 2011 года и 14,8% на январь 2012года, то есть произошло снижение;

- значительную часть общего кредитного портфеля банковского сектора составляют просроченные кредиты, удельный вес которых в начале 2010 года превысил 30% и продолжает расти до сих пор. При этом доля сформированных провизий незначительно повысилась с 31% на 1.01.2011г. до 32% на 01.01.2012г.;

- по состоянию на 1.01.2012 год качество кредитного портфеля остается низким. Доля сомнительных займов в кредитном портфеле снизилась с 53,6% до 52,3%, доля безнадежных займов выросла на 2 процентных пункта и составила 22,0% на конец 2011 года. Доля стандартных займов снизилась с 26,4% до 25,7%.

- прошедший 2011 год для банковского сектора Казахстана был достаточно стабильным, характеризующийся умеренным ростом показателей в некоторых секторах. При этом одними из основных проблемных вопросов является высокий уровень проблемных займов в совокупном ссудном портфеле и низкая кредитная активность.

Также можно представить пути решения проблем, связанные с активными операциями коммерческого банка:

-Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

-Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности:

1) контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов;

2) анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп, которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

3) тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

4) ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

5) выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

6) повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

7) принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

-Работать над снижением риска операций.

Совершая инвестиции в  ценные бумаги, банки руководствуются  не только интересами доходности, безопасности вложений, но преследуют и другую цель - регулирование своей платежеспособности и ликвидности. Вложения банка в  высоколиквидные ценные бумаги позволяют  банку при необходимости легко  реализовать их и совершить платежи по корреспондентскому счету.

Инвестиционная деятельность коммерческих банков, связанная с  рисками от их активных операций с  ценными бумагами, требует выработки  определенной политики в этой сфере.

Основные факторы, определяющие цели инвестиционной политики банка, - доходность и ликвидность, готовность банка жертвовать ликвидностью ради прибыли и наоборот, т.е. идти на больший  или меньший риск.

Банковским инвестициям  присущи следующие факторы риска: кредитный, рыночный, процентный.

Кредитный риск может быть вызван изменениями финансовых возможностей эмитента ценных бумаг по выполнению своих обязательств. Например, способность  правительства рассчитываться с  населением по долгам подвержена изменениям (кризис экономики страны может привести к приостановке погашения облигаций  по внутреннему государственному займу).

Рыночный риск бывает обусловлен непредвиденными обстоятельствами, возникшими на рынке ценных бумаг  или в экономике, при которых  привлекательность отдельных видов  ценных бумаг в качестве инвестиций будет потеряна, а их продажа возможна лишь с большой скидкой.

Уменьшение инвестиционного  риска достигается прежде всего диверсификацией. Она означает наличие в инвестиционном портфеле различных видов ценных бумаг. При этом надо учитывать их качество и срок погашения, территориальное распределение, тип обязательства и эмитента ценных бумаг.

Цель диверсификации в  отношении сроков погашения состоит  в том, чтобы удерживать риск портфеля инвестиций, связанный с колебаниями  процентных ставок, в пределах, соответствующих  планам банка в области дохода и ликвидности. Один из способов диверсификации - поддержание ступенчатой структуры  сроков погашения бумаг, которая позволяет инвестировать средства, высвобождающиеся с истечением срока погашения, в новые виды ценных бумаг с длительными сроками и более высокой нормой доходности. Для стратегического и тактического управления инвестиционной деятельностью в структуре банка создаются специальные фондовые отделы.

Коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы.

Чем больше доходов приносят активные операции, тем больше по ним  риск, так как наибольший удельный вес активных операций занимают кредиты  банка. Банку необходимо анализировать  и контролировать кредитный риск. Практически каждый казахстанский коммерческий банк подвержен кредитному риску, который представляет собой риск неуплаты контрагентом причитающихся сумм в полном объеме и в установленные сроки. Банк определяет уровни кредитного риска посредством ограничения сумм риска по одному заемщику и коммерческим банком заемщиков, а также по отраслевым сегментам. Ограничения уровня кредитного риска применительно к заёмщику или продукту, отрасли, географическому расположению ежеквартально утверждаются Советом Директоров Банка. При необходимости банк привлекает обеспечение для большинства выдаваемых им кредитов. Такие риски отслеживаются на регулярной основе и предусматривают ежегодную (либо более частую) оценку и анализ.[17,c.208]

Уровень риска по отдельным  заемщикам, включая банки, также  ограничивается за счет дополнительных лимитов, покрывающих риски по балансовым и внебалансовым обязательствам, которые определяются кредитным комитетом. Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) в случае неспособности контрагентов выполнить свои обязательства по финансовым инструментам, эквивалентен балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в прилагаемой финансовой отчетности, и раскрытых в ней финансовых обязательств.

Коммерческий банк должен осуществлять строгий контроль за лимитами на чистую открытую позицию по производным инструментам, за разницей между контрактами на покупку и продажу, как по суммам, так и по срокам. Сумма, подверженная кредитному риску ограничивается текущей справедливой стоимостью инструментов, которые предпочтительны банком (т.е. активы), и которые по отношению к производным инструментам составляют малую часть контракта или условной оценки, использованной для выражения объема инструментов.

Управление данным риском представляет собой часть от общего управления кредитным риском путем  расчета общего лимита кредитования клиентов с учетом рисков, возникающих  в результате изменений на рынке.

Залог или другое обеспечение  не всегда представляется как обеспечение  кредитного риска по данным инструментам, за исключением депозитов от контр  сторон, представление которых является требованием банка.

Валютный риск

Любой коммерческий банк подвергается влиянию колебаний курсов иностранных  валют, которые оказывают воздействие  на его финансовое положение и  движение денег, которые подлежат ежедневному  мониторингу. Совет Директоров банка  устанавливает лимиты на уровень  риска по валютам для отделений  и банка в целом. Эти лимиты также соответствуют минимальным  нормам НБРК.

Риск, связанный с изменением ставок вознаграждения, возникает вследствие возможности изменения стоимости  финансовых инструментов под влиянием изменений ставок вознаграждения.

Также все коммерческие банки  подвержен риску процентной ставки в результате несоответствия или  расхождений в суммах активов  или обязательств и забалансовых инструментов, которые подлежат погашению или переоценке в указанный период. Управлять данным риском можно путем приведения в соответствие переоценки активов и обязательств с помощью стратегии управления риском.

Большинство активов и  значительная часть обязательств банка  переоцениваются в течение одного года. Соответственно увеличение риска  процентной ставки ограничено.

Для этого банк должен отслеживать  на регулярной основе маржу по ставкам  вознаграждения и, соответственно, не считает, что банк подвергается значительному  риску, связанному с изменениями  ставок вознаграждения, и соответствующему риску оттока денежных средств.

Риск ликвидности.

Риск ликвидности связан с необходимостью наличия средств, достаточных для выдачи средств с клиентских счетов и выполнения обязательств по прочим финансовым инструментам по мере наступления сроков выплат. Для управления ликвидным риском банк на ежедневной основе должен отслеживать ожидаемые параметры движения средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Правление определяет лимиты по минимальному уровню свободных средств, которые могут быть использованы в покрытие снимаемых сумм с клиентских счетов, а также минимальному уровню межбанковских и прочих источников кредитования, которые должны иметься у банка для обеспечения наличия ресурсов в случае изъятия средств сверх ожидаемого уровня. [18,c.208]