Активные операции банков и управление ими

Использование метода общего фонда средств в управлении  активами дает банку широкие возможности  выбора категорий активных операций. В то же время данный метод не содержит четких критериев для распределения  средств по категориям активов и  не дает решения дилеммы «ликвидность-прибыльность». Последнее зависит от опыта и  интуиции банковского руководства.

Появление второго метода – метода распределения активов  или конверсии средств – связано  со стремлением преодолеть некоторые  недостатки первого. Модель распределения  активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных  средств зависит от источников привлечения фондов (см. рисунок 3).

Данная модель предполагает создание нескольких «прибыльных центров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные подразделения  часто называют «банками внутри банка», поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров. Иными словами, в банке как бы существуют обособленные друг от друга: банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк основного капитала. Установив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения каждым центром.  Вклады до востребования требуют самого высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость обращения, достигающую иногда 30 или даже 50 оборотов в год. Следовательно, значительная часть средств из центра вкладов до востребования будет направлена в резервы первой очереди (скажем на один процент больше, чем установлено нормой обязательных резервов), оставшаяся часть вкладов до востребования будет размещена преимущественно во вторичные резервы посредством инвестирования их в краткосрочные государственные ценные бумаги, и только сравнительно небольшие суммы будут предназначены для предоставления ссуд, главным образом в форме краткосрочных коммерческих кредитов.[12,c.255]

 

Рисунок 3. Метод конверсии

 

Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных  активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Этим методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения (оборачиваемостью), или в более обобщенном виде, деление источников на: краткосрочные и долгосрочные.

Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются  на средний, а не предельный уровень  ликвидности. Только анализ счетов отдельных  клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий  на местном рынке позволят банку  определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

Рассмотренные два метода являются несколько упрощенными. Их следует рассматривать не как  комплекс нормативных указаний, дающий основу для принятия решений, а как  общую схему, в рамках которой  руководство банка может определить подход к решению проблемы управления активами. Использование любого из этих методов предполагает способность  группы компетентных руководителей  исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ и принятие решений, который соответствует  конкретному положению данного  банка.

Метод научного управления. Этот подход требует определенных целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации  переменных находящихся и не находящихся  под контролем руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявление тех внутренних и внешних ограничений, которые  регламентируют действия руководства.[10.c125]

Одним из методов, используемым специалистами по управлению для  решения производственных проблем  является линейное программирование. Этот метод математического моделирования, выражающий взаимосвязь  различных  элементов принятия решений в  стандартной математической форме.[11.c97]

Какой бы из  методов или их комбинация ни выбирались банком в качестве модели размещения средств в различные активы, руководство банка не забывает о соотношении риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видам и кредитов и инвестиций внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление придельных издержек привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций.

Итак, из всего выше изложенного  можно сделать вывод о том, что активные операции – это операции по размещению имеющихся в распоряжении банка ресурсов в целях получения  дохода и поддержания ликвидности. Активные операции играют очень важную роль в деятельности того или иного  банка. Активные операции классифицируются по различным признакам, например, вид операций, степень рискованности, характер размещения средств, уровень доходности, ликвидности и так далее.

Хотелось бы подчеркнуть, что вопрос управления активными  банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. В системе банковского менеджмента эффективное управление активами банка является одним из важных направлений, т.е. качеством группы или портфеля активов. В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами, например такие как, метод общего фонда, метод конверсии, научного управления, метод математического моделирования, линейного программирования и другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В КАЗАХСТАНЕ

 

1. Анализ активов коммерческих банков РК за 2010-2012 гг

 

 

Для анализа активных операций коммерческих банков были рассмотрены  данные за 3 года.

По состоянию на 1 января 2012 года банковский сектор представлен 38 банками второго уровня. Активы банков второго уровня по сравнению с 2010 годом с начала 2011 года увеличились на 480,7 млрд. тенге или на 4,2%, а в 2012 году активы составили 1282,8, что на 6,6% превышает показатель 2011 года. В структуре активов БВУ основной удельный вес по-прежнему имеют выданные займы с учетом операций «обратное РЕПО». Вместе с тем, доля банковских займов и операций «Обратное РЕПО» (без вычета резервов на обесценение) за прошедший год увеличилась с 59,5% до 62,4%. Эти операции в 2011 году, по сравнению с 2010 годом, уменьшились на 572,8 млрд. тенге или на 5,9 %, а на 1 января 2012  увеличились на 1360,0 млрд. тенге или на 15%. Резервы (провизии) на начало 2012 года снизились на млрд. тенге или на 20,0%.

 

Таблица 1. Структура совокупных активов коммерческих банков РК

Показатель	1.01. 10		1.01.11		1.01.12
	млрд.тг	в % к итогу	млрд.тг	в % к итогу	млрд.тг	в % к итогу
Наличные деньги, драг.металлы  и кор.счета	1 037,0	6,7	863,7	5,7	1 396,4	8,4
Вклады, размещ. в др.банках	1 072,1	6,9	984,4	6,5	604,0	3,6
Ценные бумаги	1 779,7	11,4	2 221,7	14,6	1 859,0	11,1
Б.займы и операции «РЕПО»	9 638,9	62,0	9 066,0	59,5	10 425,5	62,4
Инвестиции в капитал	290,6	1,9	376,1	2,5	381,0	2,3
Прочие активы	1 739,4	11,2	1 727,5	11,3	2 039,6	12,2
Всего активы (б/у резервов)	15 557,6	100,0	15 239,4	100,0	16 705,5	100,0
Резервы (провизии)	-4 000,3		-3 201,3		-3883,7
Всего активы	11 557,3		12 038,1		12 821,8
П р и м е ч а н и  е -  данные сайта www.afn.kz

 

За  анализируемый период в 2011 году, по сравнению с 2010 наличные деньги, драгоценные металлы и корреспондентские счета снизились на 1%, а в 2012, по сравнению с 2011 годом возросли на 2,7%. Это говорит о том, что абсолютно-ликвидных средств в активах БВУ стало больше, что положительно отражается на банковской деятельности. Остается незначительной доля межбанковских вкладов в активах БВУ (3,6% на 1 января 2012 года), что свидетельствует о других источниках привлечения средств. Ценные бумаги,  по состоянию на 1 января 2012 года, снизились на 362,7 млрд. тенге или 16,3%, по сравнению с 2011 годом, потому что эмиссия ценных бумаг – дорогостоящая процедура привлечения средств, а также это может быть связано с экономической конъюктурой фондового  рынка РК. Прочие активы на начало 2012 года увеличились на 18%, по сравнению с 2011 годом, и составили 2039,6 млрд. тенге. Инвестиции в капитал для приращения капитала и получения дополнительной прибыли увеличились на 4,9 млрд. тенге или 1,3%. Структура совокупных активов коммерческих банков РК представлена в таблице 1.

В структуре кредитного портфеля за последние 3 года значительных изменений не наблюдалось.

Кредитный портфель банковского сектора РК на 1 января 2012 года составил 10 473 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом 2011 года на 1406 млрд. тенге (см. таблицу 2).

 

Таблица 2. Структура кредитного портфеля банковского сектора РК

Показатель	1.01.10		1.01.11		1.01.2012
	сумма осн. долга, млрд.тг	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд.тг	в % к итогу	сумма осн. долга, млрд.тг	в % к итогу
Всего кредитный портфель	9 638,9	100,0	9 065,9	100,0	10 472,8	100,0
Межбанковские займы	167,2	1,7	156,6	1,7	162,9	1,6
Займы юридическим лицам	6 285,4	65,2	5 667,8	62,5	6 705,2	64,0
Займы физическим лицам	1686,3	17,5	1672,4	18,5	2 018,5	19,3
Прочие займы	191,4	2,0	122,4	1,3	132,9	1,3
Займы субъектам мал.  и ср. биз.	1 250,4	13,0	1 432,0	15,8	1 554,6	14,8
Операции «Обратные РЕПО»	58,2	0,6	14,7	0,2	31,6	0,3
П р и м е ч а н и е – данные  сайта www.afn.kz

 

В структуре кредитования банковского сектора РК с 1.01.2010 по 1.01.2012 года  значительных изменений не происходило. По-прежнему основную долю занимают займы, выданные юридическим лицам которые имеют тенденцию спада от  65,2% на 2010 год до  64 % на 2012 год.  Доля займов, выданных физическим лицам, составила 17,5% в 2010 году, а в 2012 - 19,8% что свидетельствует о росте, а доля займов, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства составила 15,8% на 1 января 2011 года и 14,8% на январь 2012года, то есть произошло снижение.

Качество кредитов.

В структуре ссудного портфеля банков на 1.01.2012г. (10 472,7 млрд. тенге) доля стандартных кредитов составила 25,7%, сомнительных – 52,3%, безнадежных – 22,0%. Сумма кредитов сомнительных 5 категории и безнадежных составляет 1 463 млрд. тенге или 13,9% от совокупного ссудного портфеля.

 

Таблица 3. Изменение качества кредитов банковского сектора, млн. тенге

Классификация	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
Стандартные	8 506 234	2 389 363	2 686 704
Сомнительные 1 категории	1 726 244	1 598 818	1 599 526
Сомнительные 2 категории	401 451	573 338	685 652
Сомнительные 3 категории	1 475 846	954 274	1 301 139
Сомнительные 4 категории	229 938	486 438	430 468
Сомнительные 5 категории	708 361	1 245 367	1 462 514
Безнадежные	3 381 546	1 818 336	2 306 764
Итого	16 429 620	9 065 934	10 472 767

 

Значительную  часть общего кредитного портфеля банковского  сектора составляют просроченные кредиты, удельный вес которых в начале 2010 года превысил 30% и продолжает расти до сих пор (см. таблица 3). При этом доля сформированных провизий незначительно повысилась с 31% на 1.01.2011г. до 32% на 01.01.2012г., также это наглядно представлено на рисунке 4.

Рисунок 4. Классификация кредитов в динамике в процентах