Активные операции банков и управление ими

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Казахстанский банковский сектор на современном этапе своего развития представляет собой одну из наиболее представительных структур национальной экономики.

В соответствии с действующим  законодательством,  банк - юридическое  лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим  Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Для осуществления своих  задач банк должен производить ряд  действий, которые называются банковскими  операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики.

В своей работе  я буду рассматривать активные операции коммерческих банков. Активные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, поскольку от их качественного осуществления зависят ликвидность, прибыльность банка, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

Успех того или иного банка  все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения  конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных  условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит  основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. Опыт, как мировой, так  и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

Исходя  из этого, каждый коммерческий банк должен разрабатывать стратегию управления активами.

К задачам  банковской деятельности в сфере управления активами относятся соблюдение целесообразности структуры активов, диверсификация активных операций, отслеживание рисков и создание резервов, поддержание доходности активов.

 Поэтому  в процессе управления активами  коммерческий банк должен соблюдать  диверсификацию активов, то есть распределять их по различным направлениям, чтобы потери по одним операциям компенсировались выгодами от других.

В банковском деле, как в любой финансовой сфере, действует принцип «Не кладите  все яйца в одну корзину».

Таким образом, качество активов  банка определяется их оптимальной структурой, обеспечивающей диверсификацию активных операций по уровню доходности, степени риски и ликвидности.

Целью данной курсовой работы являлось исследование сущности и значения активных операций коммерческих банков и методов управления ими.

Исходя из цели работы, мною были поставлены следующие задачи:

- изучить теоретические основы активных операций коммерческих банков;

- изучить структуру и управление  банковскими активами;

- провести анализ активных операций коммерческих банков Казахстана за 2010-2012гг;

- провести анализ активных  операций АО «Казкоммерцбанк»  за 2010-2012гг;

- определить проблемы управления активами коммерческого банка;

- предложить пути совершенствования по управлению активными операциями коммерческого банка.

Предметом исследования является сущность выполнения активных операций коммерческими банками и управление ими.

Объект исследования –  активные операции коммерческих банков и управление ими.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

1. Понятие и виды активных операций банков

 

 

АКТИВЫ

Под активами коммерческого банка  понимаются собственные и привлечённые средства, размещённые в кредитные  и другие активные операции. В свою очередь активные операции формируют  активы банков второго уровня. Активные операции – это операции по размещению имеющихся в распоряжении банка  ресурсов (собственного и заёмного капиталов) в целях получения  дохода и поддержания ликвидности. Структура  банковских активов может  быть представлена следующим образом (см. рисунок 1). [1,с.120]

  

Дебиторы (прочие активы)

Внеоборотные активы

Инвестиции

Требования (ссуды и лизинги)

Наличность

 

 

 

 

 

Рисунок 1. Структура банковских активов

 

Экономические содержание активных операций проявляется в их классификации. В основу классификации могут  быть положены следующие признаки:

- вид операций;

- степень рискованности;

- характер размещения  средств;

- уровень доходности;

- уровень ликвидности;

- валюта;

- срок;

- регулярности осуществления;

- движение денежных средств  по счетам.

В зависимости от вида операций активные операции делятся на кассовые, кредитные, инвестиционные,  комиссионные, гарантийные операции.

Кассовые операции – это  операции по приему и выдаче наличных денег, направленные на поддержание  текущей ликвидности любого банка.

Кредитные операции – операции по предоставлению займов клиентам банка, приносящие доходы в виде процентов  и комиссионных. Они составляют основу активов коммерческих банков, поскольку, во-первых их успешное размещение ведет к получению основных доходов и способствует повышению надёжности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство, во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлечённые ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны, в-третьих, эта деятельность при её успешном осуществлении приносит прибыль всем её участникам: банкам, заёмщикам и обществу в целом.

Инвестиционные операции – это операции по вложению банка  своих ресурсов в ценные бумаги и  паи нефинансовых организаций в  целях совместной предпринимательской  деятельности. Банки, покупая те или  иные виды ценных бумаг, стремятся достичь  определённых целей, к основным их которых относятся безопасность, доходность, рост и ликвидность вложений.

Основные принципы эффективной  инвестиционной деятельности банков:

- банк должен иметь  профессиональных и опытных специалистов, составляющих портфель ценных  бумаг и управляющих им;

- банки действуют тем  эффективнее, чем больше им  удаётся распределить свои инвестиции  между разнообразными видами  фондовых ценностей, т.е. диверсифицировать  вложения.

- вложения должны быть  высоколиквидными, чтобы их можно  было быстро переложить в инструменты,  которые в связи с изменением  конъюнктуры рынка становятся  более доходными, а также чтобы банк мог быстро получить обратно вложенные им средства.

Инвестиционные операции приносят банкам доход в виде процентного  дохода, комиссионных за предоставление инвестиционных услуг и прироста рыночной стоимости.[3,c.98]

Комиссионные операции –  это операции по поручению, от имени  и за счёт клиентов, приносящие доход  в виде комиссионного вознаграждения. К данной категории относятся:

- операции по инкассированию  дебиторской задолженности;

- переводные операции;

- комиссионно-посреднические (покупка и продажа иностранной валюты, ценной бумаги, драгоценных металлов, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые и другие);[4,с.154]

- договорительные операции;

-  операции по предоставлению  клиентам консультационных и  иных услуг. [5,с.170]

Гарантийные операции –  это операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий, и которые приносят комиссионный доход. [1,с.301]

В зависимости от степени  рискованности все активные операции делятся следующим образом:

1 группа (безрисковые – 0%);

2 группа (низкорисковые – 20%);

3 группа (средней степени риска – 50%, 75%);

4 группа (с повышенным  риском - 100%,150%);

5 группа (высокорисковые - 100%,150%).

По уровню доходности операции делятся на:

Приносящие доход –  высокодоходные, низко доходные, приносящие стабильный или нестабильный доход;

не приносящие  доход – беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.

По уровню ликвидности  активные операции подразделяются на:

- высоколиквидные активы, которые обеспечивают мгновенную  ликвидность. Сюда входят наличность  в кассе банка, денежные средства  на счетах Нацбанка РК и  других банков. Такие активы не  приносят дохода, но служат главным  источником ликвидности банка;

- ликвидные активы приносят  небольшой доход, но их можно  превратить в наличные деньги  с минимальной задержкой и  незначительным риском потерь. Это  краткосрочные займы, ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

- трудноликвидные активы  – это средне- и долгосрочные  займы, ценные бумаги, не имеющие  развитого вторичного рынка, долевое  участие в совместной деятельности;

-неликвидные активы –  это основные средства.[7]

 

2. Структура и управление банковскими активами

 

 

Под структурой активов банка  понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей актива баланса к балансовому  итогу. Количественно измеренные и  качественно оценённые банковские активы отражаются в одной из частей бухгалтерского баланса – в активе. [6,с.170]

Структура активов позволяет  судить о составе и характере  активных операций, ликвидности, прибыльности, рискованности, а также о связи  между пассивными и активными  операциями банка.

Если воспользоваться  более крупной группировкой состава  активов по основным видам деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:

1. основное место в активных операциях занимают кредитные, их доля колеблется от 50 до 65%;
2. второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (12-25%);
3. на долю других активов, включённых в широкий спектр операций, приходится незначительная доля [6,с.302]

Различия в структуре  активов кредитных организаций  во многом обусловлены национальными особенностями, в том числе спецификой банковского законодательства, бухгалтерского учёта, и влиянием внешней среды.

В системе банковского  менеджмента одним из важных направлений  является эффективное управление активами банка, т.е. качеством группы или  портфеля активов. К основным задачам  управления коммерческого банка  относятся:

1. поддержание ликвидности;
2. обеспечение прибыльности и рентабельности;
3. сохранение стоимости активов. [5,с.176]

Основная проблема в управлении активами заключалась в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность банка и получение максимального дохода, акценты, следовательно, были сделаны на управление активами.

В мировой практике сложилось  несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по разному распределяет ресурсы между  различными группами активов. Под управлением активами понимается пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам – это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссудные операции, в частности составу портфелей ценных бумаг и непогашенных ссуд.

Простейшим с точки  зрения применения является первый метод, названный методом общего фонда  средств. Многие банки широко используют этот метод, особенно в период избытка  средств. В основе данного метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные  ценные бумаги, кассовая наличность и  т.д.), которые считаются подходящими (см. рисунок 2).

 

Рисунок 2. Метод общего фонда средств

Данный метод требует  от руководства банка равного  соблюдения принципов ликвидности  и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно  соответствуют этим принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, какая  часть средств, имеющихся у банка, должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для  ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы  это принесло доход. [8,с.99]