Активизация банковского кредитования предприятий малого бизнеса

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РФ

ГОУ ВПО ДАГЕСТАНСКИЙ НОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА «НАЛОГИ И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ» 
 

Допущена  к защите

________________2010 г.

Зав. кафедрой, профессор

____________Алиев  Б.Х.. 
 

НА  ТЕМУ:

«Активизация банковского кредитования предприятий малого бизнеса» 
 

Выполнил  ст-т V к. ФИК (ОЗО)

                                              Нурадинов Н.С.  

Научн. руководитель к.э.н., доцент

                                                               Магомедшерифова А.М. 
 

МАХАЧКАЛА  2010 г.

 

Глава I. Теоретические основы кредитования малых предприятий 

1.1. Взаимоотношения  банков с малым  предприятием 

     Характерной особенностью малого бизнеса является ограниченность финансовых ресурсов. Капитал необходим на стадии организации и открытия дела (основной капитал), а в дальнейшем — для финансирования и осуществления текущей деятельности (оборотный капитал). Самый простой и надежный источник — собственные средства. К ним относятся прибыль, амортизационные отчисления, средства, получаемые от продажи акций (для акционерных обществ), активов предприятия, а также дебиторская задолженность. Однако если собственных ресурсов для обеспечения инвестиционных и оборотных потребностей малого предпринимательства оказывается недостаточно, то существенную помощь могут оказать банки.

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рис. 1. Инфраструктура малого предпринимательства 

     Цель  взаимоотношений предприятий и  банков — предоставление предприятиям необходимых средств для расширенного воспроизводства экономики в целом и каждого отдельного предприятия, в частности. Развитие малого бизнеса тесно связано с деятельностью различных видов банков: коммерческих, инвестиционных, банков развития, ипотечных, муниципальных и банков с участием иностранного капитала.

     Взаимоотношения банков с малым предпринимательством могут иметь формы:  учета коммерческих векселей; кредитования; инвестиций; финансового консультирования; управления потоками денежной наличности; предложения рискованного капитала; продажи брокерских услуг по операциям с ценными бумагами.

     Учитывая  коммерческие векселя, банки предоставляют  займы малым предприятиям, покупая  у них долговые обязательства (счета  дебиторов) с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежит недолгий путь к кредитованию организаций для закупки впрок товаров и строительства новых производственных зданий.

     Банки могут оказывать услуги малому бизнесу  в сфере инвестиций. Это касается не только разработки инвестиционных проектов, бизнес-планов компаний, но и нахождения наиболее привлекательных объектов для слияния, приобретения других компаний, предложения услуг по хеджированию риска, связанного с колебаниями процентных ставок и курсов ценных бумаг.

     Финансовое  консультирование проявляется в том, что к банкам традиционно обращаются за финансовыми советами их клиенты, когда стоит вопрос об оптимальном использовании кредитов или инвестировании средств. Многие банки предлагают финансово-консультативные услуги, начиная с помощи в составлении налоговых деклараций и бизнес-планов и кончая консультациями по маркетинговым исследованиям на внутреннем и внешних рынках.

     Долговременная  практика подсказала банкам, что некоторые  операции, выполняемые ими для  себя, могут быть предложены клиентам в качестве весьма ценных услуг. Один из наиболее ярких примеров — услуги по управлению потоками наличности. Они заключаются в том, что банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям фирмы, а также инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты, пока эта наличность не понадобится клиенту.

     Все чаще банки финансируют расходы  по созданию новых компаний, особенно в отраслях с высоким уровнем  технологии. Поскольку предоставление займов в этом случае сопряжено с добавочным риском, банки, осуществляя предложение рискового капитала, обычно действуют через фирмы, занимающиеся рискованными капитальными вложениями и являющиеся филиалами банковских холдинговых компаний, а также приглашают к участию других инвесторов для распределения риска.

     Банки могут предлагать малым предприятиям брокерские услуги по операциям с ценными бумагами. На современном финансовом рынке банки стремятся стать настоящими «финансовыми универмагами», предлагающими достаточно широкий спектр финансовых услуг и позволяющими клиенту через банк удовлетворять многообразные финансовые потребности. Так, банки начали продавать брокерские услуги по операциям с ценными бумагами, предоставляя своим клиентам возможность покупать акции, облигации и другие ценные бумаги без обращения к дилеру, занимающемуся торговлей ценными бумагами.

     Банки также активно осваивают рынок  гарантий. Выступая в качестве гаранта  для предприятий по их долговым обязательствам, банки позволяют им с меньшими издержками заимствовать средства у других кредитных учреждений на открытом финансовом рынке.

     Таким образом, предоставление банками разнообразных  услуг малому бизнесу является решающим условием его развития на современном этапе. Это обеспечивает повышение устойчивости малых предприятий, построение при их участии новых хозяйственных связей, активизацию их производственной и инновационной деятельности, осуществление структурных сдвигов в экономике.

     Несмотря  на различие форм взаимодействия банков и малого бизнеса, основная роль принадлежит банковскому кредитованию. В практике коммерческих банков наиболее приоритетными считаются:

 • кредиты, предоставляемые под гарантию;

 • кредиты  на развитие внешней торговли;

 • кредиты  для приведения малых предприятий  в соответствие с требованиями законодательства;

 • кредиты предприятиям, занимающимся развитием на местном уровне;

 • кредиты  в поддержку предпринимателей с  физическими или иными недостатками.

 Приоритетными считаются такие направления  малого бизнеса, как:

 • рисковые проекты инновационного характера;

 • финансирование оборудования и приборов для контроля за состоянием окружающей среды (за что не берется крупный бизнес);

 • финансирование предприятий, создаваемых в бедственных  районах с высокой безработицей.

     В некоторых странах банки также предоставляют кредиты мелким и средним предпринимателям. В 1948 г. в Германии был создан Банк кредитных гарантий для управления денежными средствами, поступающими по плану Маршалла на восстановление Европы. Одновременно были созданы и региональные кредитные корпорации. Сейчас Банк кредитных гарантий является одним из десяти ведущих банков Германии и объединяет 24 региональных банка (пять на территории бывшей ГДР). Капитал банка — полностью государственный, причем 80% принадлежит федеральной администрации, а остальные 20% — администрации земель.

     Что касается региональных кредитных учреждений, то они находятся в руках частного капитала и имеют форму акционерных обществ. Их прибыль освобождена от налога ввиду важной общественной роли, которую они играют. За время существования эта система предоставила мелким и средним предпринимателям более 100 тыс. гарантий на общую сумму 10 млрд марок, благодаря чему было реализовано коммерческих кредитов, лизинговых контрактов и венчурного финансирования на сумму 14 млрд марок.

     Лизинговые  компании предоставляют малым предприятиям имущество (движимое и недвижимое), относимое нормативными актами Правительства РФ к категории активной части основные средств, например, производственное и строительное оборудование: хлебопекарное, оборудование по переработке мяса, сельскохозяйственной продукции; деревообрабатывающее оборудование; медицинское оборудование; оборудование фотолабораторий и типографий; оборудование для магазинов, кафе, ресторанов; линии розлива напитков; оборудование для упаковки.

     Инвестиционная  поддержка малого предпринимательства  через лизинг оборудования продолжает оставаться наиболее приоритетным видом финансово-имущественной поддержки малых предприятий. При этом решаются следующие задачи:

   • обеспечение малых предприятий  оборудованием, технологиями, имущественными комплексами (помещениями и оборудованием);

   • внедрение оперативного лизинга  движимого и недвижимого имущества, развитие территориальных (например городских) лизинговых проектов и проектов передачи оборудования, производимого предприятиями городов, в регионы Российской Федерации и с ориентацией на производство конкурентоспособной продукции;

   • создание рынка вторичного оборудования для передачи в лизинг через специализированные лизинговые центры;

   • формирование базы данных об оборудовании для малого бизнеса, его производителях, поставщиках, лизингодателях и обобщение  информации о потенциальных лизингополучателях.

     Результатами  деятельности лизинговых компаний в  сфере малого бизнеса являются:

   • предоставление субъектам малого предпринимательства оборудования, технологий, имущественных комплексов (в том числе «под ключ»), что позволяет увеличить количество дополнительных рабочих мест;

 • обеспечение  субъектов малого предпринимательства  специализированным оборудованием, включая транспортные средства, дорожно-строительную технику, специальные машины и механизмы, что позволяет повысить эффективность деятельности субъектов малого предпринимательства, создать новые рабочие места, а также содействует снижению издержек по лизингу за счет узкой специализации;

   • предоставление в краткосрочную  аренду типового оборудования и средств малой механизации (в том числе с обслуживающим персоналом), что обеспечивает минимизацию затрат субъектов малого предпринимательства на выполнение разовых, небольших по объему и непрофильных работ, улучшает качество и удешевляет выпускаемую продукцию.

     Венчурные фирмы предназначаются для финансирования проектов малого предпринимательства, отличающихся высокой степенью риска невозврата вложенных средств и отсутствием их достаточного обеспечения. К венчурным относятся высокотехнологичные проекты малых предприятий, которые, как правило: базируются на оригинальном патенте или ноу-хау; содержат положительные результаты лабораторных и опытно-конструкторских разработок; обеспечивают выпуск оригинальной продукции в промышленном объеме; обещают рентабельность продукции, значительно превышающую средний уровень по отрасли.