Разработка бизнес-плана салона красоты «Нежность»

Таблица 4.4- Средняя стоимость услуг салона красоты «Нежность»

     В таблице 4.5 приведен прогноз объема продаж создаваемого предприятия, предполагающий развитие предприятия в оптимистическом и пессимистическом направлении. Прогноз основан на изучении рынка и опыта аналогичных предприятий.

Таблица 4.5 - Прогноз объема продаж салона красоты «Нежность» на первые три года:

     Исходя из представленных в таблице 4.5 цен на услуги  салона «Нежность»  и основываясь на данных о плановом объеме продаж, составим прогноз выручки от реализации, который выглядит следующим образом (табл. 4.6).

Таблица 4.6 - Прогноз выручки от реализации по видам услуг салона красоты «Нежность»

     Данные  таблицы 4.6 свидетельствуют о том, что разница между пессимистическим и оптимистическим объемом продаж является незначительной, однако развитие салона по пессимистическому сценарию будет происходить только в случае отсутствия грамотной политики продвижения, что маловероятно с учетом разработанной стратегии маркетинга предприятия. Поэтому дальнейшее планирование деятельности предприятия будет происходить по оптимистическому прогнозу.

     Перейдем  к расходной части финансового  плана.

     В таблице 4.7 представлен план постоянных расходов предприятия.

Таблица 4.7 – План постоянных расходов

В рублях

       В последующие два года постоянные расходы возрастут на 15%, то есть до  3246492 – 3729636 руб. по годам соответственно.

       Далее, составим план переменных расходов салона красоты, к которым относятся  вспомогательные материалы, обеспечивающие бесперебойную работу салона.

Таблица 4.8 – План переменных расходов предприятия

В рублях

     Таким образом, с учетом роста объемов  продаж и роста цен переменные расходы предприятия возрастут  к третьему году работы на 59%.

     Как было сказано выше, общая сумма  капитальных вложений в реализацию проекта составит 255300 руб.

     Финансирование  проекта планируется осуществлять за счет банковского кредита, взятого  сроком на 2 года по ставке 17% годовых  по программе поддержки малого бизнеса. С учетом процентов общая сумма  кредита к возврату составит 255300 *1,17² = 349480 руб.

     Для более точного расчета эффективности  инвестиционного проекта рассчитаем прогнозный отчет о прибылях и  убытках для салона «Нежность» на анализируемый период.

Таблица 4.9 - План поступления прибыли от реализации, руб.