Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2011 в 14:18, курсовая работа
Предприятие: ОАО «Симферопольская макаронная фабрика»
Адрес: Украина, АРК,г. Симферополь, ул. Мраморная 3/6
Тел/факс (0652) 27-21-50, 27-62-97
Строго конфиденциально
Просьба вернуть, если вас не заинтересовал проект
Кому: Максименко Юлии Николаевне
Титульный лист бизнес-плана…………………………… …………….……1
Резюме…………………………………………………………………………2
Раздел 2. Описание предприятия и его отрасли…………………………….4
Раздел 3. Характеристика продукции…………………….. ………………..8
Раздел 4. Исследование и анализ рынка сбыта…………..............................12
Раздел 5. Конкуренция и конкурентные преимущества...............................14
Раздел 6. План маркетинга………………………………………………..….19
Раздел 7. План производства………………………………………………....22
Раздел 8. Организационный план……………………………………………27
Раздел 9. Финансовый план……………………………….........................29
Раздел 10. Оценка эффективности проекта……………................................31
Список используемой литературы……………………................................32
Количество производственных циклов за один месяц - 40.
Во главе структуры управления предприятием находится директор.
К основным функциям директора относят: анализ и планирование текущей деятельности предприятия; управление кадрами; планирование и управление запасами предприятия; заключение договоров.
В подчинении у директора находятся главный бухгалтер, главный технолог, главный инженер, начальник отдела кадров, начальник отдела сбыта.
К
функциям бухгалтера относят: ведение
бухгалтерского и налогового учёта;
предоставление финансовой, налоговой
и статистической отчётности в органы,
установленные действующим
К функциям инженера относят: выполнение плана; внедрение в производство новейших достижений науки и техники; использование новейшей техники и технологии; осуществляет оперативный контроль за ходом производства. В подчинении у инженера находится: начальник хозяйственной службы, начальник ремонтной службы и начальник склада. В подчинении у начальника хоз.службы находятся: охранники, дворник, уборщицы. В подчинении у начальника ремонтной службы находятся: электрик, мастер, наладчик расфасовочных автоматов. В подчинении у начальника склада: грузчики, кладовщик, машинист расфасовочно-упаковочной машины.
К
функциям технолога относят: разработку
новых видов продукции; контроль
за соблюдением установленной
К функциям начальника отдела кадров относят: приём работников на работу; оформление трудовых договоров, составление штатного расписания.
К
функциям начальника отдела сбыта относят:
контроль за погрузочно-разгрузочными
работами. В его распоряжении находятся:
водители.
Организационная
структура управления
ОАО «Симферопольской
макаронной фабрики»
Рис.7.1
Организационная структура управления
предприятием
Раздел
8. Финансовый план
Таблица 8.1 Отчёт о прибыли и убытках
| № | Показатели | 2008 | 2009 | 2010 |
| 1 | Выручка | 2088960 | 1972000 | 2429500 |
| 1 | Себестоимость реализованной продукции, в том числе | 1222700 | 1183200 |
1356000 |
| - сырье и материалы | 168580 | 178500 | 188420 | |
| - расходы на энергоносители | 7400 | 9000 | 10600 | |
| - арендная плата | 83200 | 85700 | 86400 | |
| - амортизация | 30000 | 30000 | 30000 | |
| - прочие расходы | 1870 | 2100 | 2240 | |
| 3 | Валовой доход | 518100 | 476660 | 546273 |
| Административные издержки | 71680 | 69020 | 79100 | |
| Издержки на реализацию | 61440 | 59160 | 67800 | |
| Прочие расходы | 2240 | 2156 | 2470,8 | |
| 4 | Прибыль до выплаты процентов и налогов | 382740 | 346324 | 396902,2 |
| 5 | Налог на прибыль | 95685,4 | 86581 | 99225,6 |
| 6 | Чистая прибыль | 287056,7 | 259743 |
297676,7 |
Таблица 8.2 Прогноз движения денежных средств
| Показатель | Периоды | |||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4кв | |
| Денежные средства на начало периода | 20500 | 20500 | 20500 | 20500 |
| Движение
денежных средств в текущей |
49694,5 | 49694,5 | 49694,5 | 49694,5 |
| Погашение дебиторской задолженности прошлого месяца | - | - | - | - |
| Денежные поступления от продаж | 607375 | 607375 | 607375 | 607375 |
| Денежные расходы вследствие покупки комплектующих | 7050 | 7140 | 9195 | 6800 |
| Оплата производственного персонала | 34740 | 34740 | 34740 | 34740 |
| Оплата производственных накладных издержек | 57450 | 57450 |
57450 | 57450 |
| Оплата маркетинговых издержек | 5550 | 5550 | 4850 | 4500 |
| Погашение кредиторской задолженности прошлого месяца | - | - | - | - |
| Выплата процентов | - | - | - | - |
| Погашение начисленных обязательств прошлого месяца | - | - | - | - |
| Выплаты задолженности по налогам | - | - | - | - |
| Прочие денежные поступления и выплаты | - | - | - | - |
| Чистая сумма поступлений денежных средств от производственно-сбытовой деятельности | 473390,5 | 473300,5 | 471945,5 | 474690,5 |
| ДДС в инвестиционной сфере | - | - | - | - |
| Приобретение и продажа ОС | -50000 | -50000 | -50000 | -50000 |
| Приобретение и продажа НМА | - | - | - | - |
| Приобретение и вторичная реализация собственных акций | - | - | - | - |
| Получение процентов и дивидендов | - | - | - | - |
| Чистая сумма поступлений денежных средств от инвестиционной деятельности | -50000 | -50000 | -50000 | -50000 |
| ДДС в результате финансовой деятельности | - | - | - | - |
| Эмиссия собственных акций | - | - | - | - |
| Выплата дивидендов | - | - | - | - |
| Получение и погашение долгосрочных кредитов и займов | - | - | - | - |
| Чистая сумма поступлений ДС от финансовой деятельности | - | - | - | - |
| Чистый приток/отток денежных средств | 423390,5 | 423300,5 | 421945,5 | 424690,5 |
| Денежные средства на конец периода | 443890,5 | 443800,5 | 442445,5 | 445190,5 |
Анализ безубыточности проводится с целью прогнозирования запаса финансовой прочности. Расчет точки безубыточности аналитически производится по формуле:
Q без =
где FC – условно-постоянные затраты;
p- цена за единицу продукции;
vс- удельные переменные издержки
Разделим затраты предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты
Таблица 8.4 – Разделение затрат предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты.
| № п./п. | Статьи затрат | Условно-постоянные | Переменные |
| 1 | Сырье и материалы | 188420 | |
| 2 | Топливо и энергия | 10600 | |
| 3 | Покупные комплектующие и полуфабрикаты | 30185 | |
| 4 | ФЗП производственных рабочих | 138960 | |
| 5 | ФЗП прочих категорий работающих | 229800 | |
| 6 | Отчисления на социальные мероприятия | 136740 | |
| 7 | Амортизация | 30000 | |
| 8 | Расходы на рекламу | 20450 | |
| 9 | Аренда | 86400 | |
| 10 | Налоги, включаемые в себестоимость | 348160 | |
| 11 | Прочие расходы | 2240 | |
| 12 | Итого | 853790 | 368210 |
Совокупные затраты составили 1222000 грн., из них: условно-переменные затраты составили 368210 грн.; условно-постоянные затраты составили 853790 грн.
Валовая маржа (ВМ) = Выручка (В) – переменные затраты (VC) = 2429500 – 368210 = 2061290 грн.
КВМ = ВМ / В = 2061290 / 2429500= 0.85 или 85%
Порог рентабельности = 853790 / 0,85 = 1054061 грн.
Критический объем продаж составляет(Q без) 263515 кг (1054061 / 4)
Средняя цена продукции составляет 4 грн.
Запас
финансовой прочности (ЗФП) = (О max–
Q Без )/ О max =( 2429500- 1054061)/ 2429500=0,57%
Построим
график безубыточности:
Выручка, грн.
Критический
объём продаж Объём продаж, кг
Рис.8.1
Точка безубыточности
Раздел 9. Оценка эффективности проекта
Эффективность проекта оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников.
Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В данной работе рассмотрен лишь показатель чистой текущей стоимости.
Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC), равных в данной работе 200000 грн., с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого срока. Т.к. приток денежных средств распределён во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r = 20%. Вложения (IC) будут генерировать в течение 3 лет, годовые денежные потоки в размере Р1 =287056,7грн.; Р2 = 259743грн.; Р3 = 297676,7грн..Общая величина дисконтированных денежных потоков (PV) и величина чистой текущей стоимости (NPV) соответственно рассчитываются по формулам: