Отчет по практике в ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк”

     Юридичні  особи, які використовують найману  працю і відповідно до законодавства  України є платниками страхових  внесків, додатково до вищезазначеного  переліку документів мають подати такі документи:

• копію документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
• копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника страхових внесків, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

     Інформацію  про те, що юридична особа не використовує найману працю і не є платником  страхових внесків, клієнт обов'язково зазначає в заяві про відкриття  поточного рахунку в рядку "Додаткова  інформація".

     Фізична особа – підприємець для відкриття поточного рахунку зобов'язана надати банку такі документи:

• заяву про відкриття поточного рахунку, що підписана фізичною особою - підприємцем;
• копію свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця органом виконавчої влади, іншим органом, уповноваженим здійснювати державну реєстрацію, засвідчену нотаріально або органом, що його видав;
• копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи - підприємця на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
• копію документа, що підтверджує реєстрацію фізичної особи - підприємця у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
• картку із зразками підписів. Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку або нотаріально.

     ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” здійснює перевірку поданих документів для відкриття поточного рахунку на відповідність їх чинному законодавству.

       Після перевірки поданих документів клієнту відкривається поточний рахунок, аналітичний склад якого формується за наступною схемою:

     ВВВВ  К FFF NNNNNN/WWW

     BBBB – номер балансового рахунку 2600 «Кошти на вимогу суб'єктів господарювання» (або 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб»)

     К – ключ або контрольний розряд (формується автоматично)

     FFF – номер операційної точки мережі АКБ “Укрсоцбанк”, приймає значення з довідника структурних підрозділів АКБ “Укрсоцбанк”

     NNNNNN – номер юридичної справи клієнта  

     /WWW – код валюти. Найпоширеніші коди валют:

     /980 – українська гривня (UAH)

     /840 – долари США (USD)

     /978 – євро (EUR)

     /643 – російські рублі (RUR)

     Після відкриття рахунку відповідальний працівник банку надає цьому клієнту номер операціоніста, який буде мати право працювати з цим клієнтом в залі операційних послуг у визначений час.

     Відносини між ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” і клієнтом у процесі розрахунково – касового обслуговування будуються на засадах партнерства і взаємної вигоди і здійснюється на підставі договору про розрахунково – касове обслуговування.

     Відповідно  до названого договору банк бере на себе обов’язки із своєчасного комплексного розрахунково – касового обслуговування клієнта відповідно до діючих нормативних  документів (проведення розрахунків, видача чекових книжок, а також виписок з особових рахунків, надання поштових і телеграфних, а також консультаційних послуг); із забезпечення збереження всіх грошових коштів, що надійшли на рахунки клієнта, з конфіденційності інформації про господарську діяльність клієнта.

     Клієнт  відповідно зобов’язується: дотримуватись  вимог діючих нормативних актів, регулюючих порядок здійснення поточних і касових операцій, надавати банку  у встановлені терміни необхідні  документи для організації розрахунково – касового обслуговування, заздалегідь в письмовій формі повідомляти банк про закриття рахунку, а також про зміну організаційно – правової форми.

     Обов’язковою  умовою договірних зобов’язань є  встановлення між банком і клієнтом тарифів комісійної винагороди за розрахунково – касове обслуговування, а також розмір плати за залишки коштів на поточному рахунку.

     Розрахунки  платіжними дорученнями, вимогами – дорученнями, вимогами, чеками, пластиковими картками.

     ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” при здійсненні розрахунків за допомогою цих форм платіжних інструментів керується інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 21.01.2004 №22 та положеннями головного офісу АКБ “Укрсоцбанк”.

     В ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” 82,2% безготівкових розрахунків припадають на платіжні доручення, 7,99% - на платіжні вимоги – доручення та 7,88% - на платежі чеками та акредитивами, 0,68% - на платежі платіжними картками.

     

Рис.2. Структура розрахунків клієнтів ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” за 2005 р.

     Облік розрахунків в ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” з використанням платіжних доручень та платіжних вимог-доручень:

1. Облік розрахунків платіжними дорученнями у разі, якщо рахунки клієнтів відкрито в ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк”:

     сума  прийнятого до виконання платіжного доручення списується з рахунку платника і зараховується на рахунок одержувача

     Дт  – 2600 «Кошти на вимогу суб'єктів господарювання» (рахунок платника)

     Кт  – 2600 (рахунок одержувача)

2. Облік розрахунків платіжними дорученнями у разі, якщо рахунки клієнтів відкрито в різних філіях АКБ “Укрсоцбанк”:

• списання суми платіжного доручення з рахунку платника у ЧОФ:

     Дт  – 2600 (рахунок платника)

     Кт  – 3900 «Рахунки філій, що відкриті в банку» (рахунок ЧОФ) 

     Дт  – 3901 «Рахунки, що відкриті для філій банку» (рахунок ЧОФ)

     Кт – 3901 (рахунок іншої філії АКБ “Укрсоцбанк”)

• зарахування коштів на рахунок одержувача в філії одержувача

     Дт  – 3900 (рахунок іншої філії АКБ “Укрсоцбанк”)

     Кт  – 2600 (рахунок одержувача)

3. Облік розрахунків платіжними дорученнями у разі, якщо рахунки клієнтів відкрито в різних банках:

• списання суми платіжного доручення з рахунку платника у ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк”

     Дт – 2600 (рахунок платника)

     Кт  – 3900 (рахунок ЧОФ) 

     Дт  – 3901 (рахунок ЧОФ)

     Кт  – 1200 «Кореспондентський рахунок банку в НБУ» (коррахунок АКБ “Укрсоцбанк”)

• зарахування коштів на рахунок одержувача в банку одержувача

     Дт  – 1200 (коррахунок банка одержувача)

     Кт  – 2600 (рахунок одержувача)

або    Дт – 1200

     Кт  – 3901 

     Дт  – 3900

     Кт  – 2600

     Облік розрахунків в ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” з використанням платіжних карток:

     2605 АП  «Кошти    на    вимогу   суб'єктів   господарювання   для    здійснення    операцій   з використанням платіжних карток»;

     2625 АП «Кошти   на   вимогу   фізичних   осіб   для   здійснення   операцій   з   використанням платіжних карток»

• перерахування коштів на картрахунки

     Дт  – 1001, 2600, 2620

     Кт  – 2605, 2625

• списання коштів за придбані товари та комісійних з картрахунку покупця (платника) у ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” (філії банку, що обслуговує покупця (платника))

     Дт  – 2605, 2625 (покупця (платника))

     Кт  – 2924 «Транзитний рахунок за операціями,  здійсненими з використанням платіжних карток»

• переказ коштів банку – еквайру (банку, що обслуговує одержувача коштів)

     Дт  – 2924

     Кт  – 3900 (рахунок ЧОФ) 

     Дт  – 3901 (рахунок ЧОФ)

     Кт  – 1200 (коррахунок АКБ “Укрсоцбанк”)

• комісійні АКБ “Укрсоцбанк”

     Дт  – 2924

     Кт  – 6110

• одержання коштів у банку – еквайрі

     Дт  – 1200 (коррахунок банку – еквайра)

     Кт  – 2924

• комісійні банку – еквайру

     Дт  – 2924

     Кт  – 6110

• зарахування коштів на рахунок одержувача коштів

     Дт  – 2924

     Кт  – 2600 (одержувача коштів)

 

4. Операції з депозитами фізичних осіб та їх облік

     ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” пропонує своїм клієнтам – фізичним особам такі види строкових вкладів (Додаток 3):

1. Базові вклади:
• вклад “Класичний”
• вклад “Капітал”
• вклад “Універсальний”
2. Спеціалізовані вклади:
• вклад “Ощадний”
• вклад “Позичковий”
3. Вклади для VIP – клієнтів:
• вклад “Престиж”

     Умови строкових вкладів для приватних  клієнтів – фізичних осіб наведено в додатку 4.

     Для відкриття депозитного (вкладного) рахунку клієнт подає у відділ приватних клієнтів ЧОФ АКБ “Укрсоцбанк” слідуючи документи:

• копію ідентифікаційного коду;
• паспорт, з якого знімається ксерокопія 1 та 2 сторінок та сторінка з відміткою про прописку.

     Після перевірки цих документів і отримання з каси підтвердження про внесення суми депозиту оформляється договір банківського вкладу (Додаток 5) в 2-х екземплярах, один з яких залишається у клієнта, а інший – у відповідального працівника банку. Реєстрація депозитного вкладу відбувається у Книзі реєстрації договорів на відкриття депозитних рахунків фізичних осіб СБОН+, яка складається з таких елементів:

     Нарахування відсотків здійснюється, починаючи  з 2 дня після внесення депозиту і  закінчується за день до закінчення договору банківського вкладу. Нарахування відсотків відбувається за наступною формулою: