Отчет по практике в АО «ЦеснаБанк»

     Такой показатель, как уровень покрытия процентных расходов процентными доходами по банку составил 29,4 %. Уровень покрытия доходами от кредитования процентных расходов по счетам клиентов сложился на уровне 161,8 %. Таким образом, положительный финансовый результат банка обеспечен, прежде всего, процентной прибылью.  

Таблица 4

Состав, структура и динамика расходов АО «ЦеснаБанк»за 2006-2008 гг.  

     Процентные  расходы АО «Цеснабанк»  составили в 2008 году 30,3 % от всех расходов филиала или 22,2 млн.тенге, что на 61,6 % выше уровня 2006 года. Данная тенденция является негативной для банка. В связи с этим предложения по привлечению депозитов населения и юридических лиц становятся наиболее актуальным.

     Необходимо  отметить, что наибольшее относительное  увеличение составил рост процентов сертификатам (в 23,1 раза) и процентов по вкладам и депозитам физических лиц (в 3,7 раза).

     В абсолютном выражении наибольший рост расходов связан с расходами на оплату труда работникам АО «ЦеснаБанк». Они возросли на 11375,6 тыс.тенге или в 3,5 раза. В 2006 году годовая заработная плата 1 работника составляла 30,2 млн.тенге, в 2008 году – 35,4 млн.тенге.

     В структуре непроцентных расходов произошли  следующие изменения:

• сократилась доля расходов по созданию резерва по возмещению потерь по ссудам, что обусловлено качественным сопровождением кредитных договоров, позволившим сократить удельный вес ссудной задолженности, относящейся к 3 группе риска. Однако, если сравнить с 2006 годом, данный показатель увеличился в 2,4 раза;
• увеличение расходов на оплату труда до 16 млн.тенге в 2008 году превысило эту статью 2006 года в 3,5 раза. Данный рост связан с увеличением заработной платы;
• удельный вес расходов административно-хозяйственного назначения увеличился незначительно - на 1,41 %, но по сравнению с 2006 годом они выросли на 189 %. Сопоставляя структуру данных расходов, можно отметить следующее: существенно выросли расходы на охрану банка по договорам; расходы на содержание зданий и сооружений; на текущий и капитальный ремонт; канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы;

     Рассмотрим  также, как покрываются процентные и непроцентные расходы соответствующими видами доходов. Данную тенденцию можно  проследить по графику (рисунок 2).

     Процентные  расходы полностью покрываются  процентными доходами. При этом в 2006 году доходы превышали процентные расходы в 1,7 раза, а уже в 2008 году – в 2,94 раза, что является положительным моментом в деятельности АО «ЦеснаБанк».

     Основной  причиной такого роста при сокращении процентных ставок по вкладам и депозитам  явился рост количества вкладов населения и юридических лиц. Темп роста процентных доходов (на 180,8 %) превысил за анализируемый период темп роста процентных расходов (на 61,1 %). 

Рисунок 2  Покрытие процентных расходов процентными  доходами в АО «ЦеснаБанк»за 2006-2008 гг.  

Рисунок 3  Покрытие непроцентными доходами непроцентных расходов в АО «ЦеснаБанк» за 2006-2008 гг.  

     В то же время данные рисунка 3 показывают, что покрытие непроцентных расходов непроцентными доходами составило в 2008 году 53 %. Низкое значение данного показателя связано с малыми объемами комиссионных доходов, так как они являются основным источником, обеспечивающим стабильный рост непроцентных доходов. Хотя по сравнению с 2006 годом комиссия и увеличилась в 3 раза, она составляет лишь 6,3 % в общей сумме доходов.

     Наибольшую  долю (74,5 %) в структуре комиссионных доходов, продолжают занимать доходы, полученные от обслуживания юридических  лиц. Сопоставляя структуру непроцентных расходов, можно отметить следующее: непроцентные расходы с 2006 года по 2008 год увеличились на 58,1 %.

     По  сравнению с 2006 годом произошли  существенные изменения. Так, покрытие непроцентных расходов непроцентными  доходами составляло в 2006 году 68 %, т. е. по сравнению с 2006 годом наблюдается негативная тенденция. 

2.2  Анализ депозитного портфеля АО «ЦеснаБанк»

     Залогом успешной работы для АО «ЦеснаБанк», является, прежде всего, его ресурсная база. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. При этом следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям относятся:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.

    Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором держится работа банка. Но все же самым основными банковскими операциями, которые чаще всего выделяют, являются:

• пассивные операции;
• активные операции;
• банковские услуги;
• собственные операции банков.

    Основная  часть банковской прибыли приходится на активные и пассивные операции. Как показывают данные таблицы 5, за 2008 год объем привлеченных ресурсов увеличился на 272,9 тыс.тенге, или в 2,6 раза по сравнению с 2006 годом. 

    Традиционно основой привлеченных ресурсов являются средства физических лиц.  
 

Таблица 5

Состав, структура и динамика привлеченных ресурсов АО «ЦеснаБанк» за 2006-2008 гг. 
 

     За 2008 год объем привлеченных АО «ЦеснаБанк» ресурсов от населения увеличился на 201,1 тыс.тенге или в 2,6 раза. По состоянию на 01.01.2009 года общее выполнение суммарного бизнес-плана года по привлеченным ресурсам составило 112,7 %. 2006 год характеризовался существенным ростом активности на рынке банковских карт. На конец года количество действующих карт составило 2375 штук (рост за год в 1,5 раза). Планом мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости предусматривалось увеличение в 1,3 раза.

     Остатки  денежных средств в национальной валюте на счетах банковских карт выросли  за год в 4,3 раза. Значительно выросло  число международных карт. За год  выпущено 130 штук. Остатки возросли с 0,36 млн. долл. США до 9,7 млн. долл. США. Все это обеспечило увеличение доли средств, привлеченных на счета банковских карт, в общем объеме средств, привлеченных от физических лиц.

     Анализ  показывает, что на объемы привлечения  средств населения в национальной валюте  все значительнее влияет работа с безналичными перечислениями.  По сравнению с 2007 годом доля безналичных перечислений в обороте по приходу выросла на 3,4 пункта, достигнув 58,4 % по АО «Цеснабанк». Объем безналичных перечислений за год составил 363,2 млн.тенге., что в 1,6 раза больше, чем за 2007 год (или на 140 млн.тенге). 

     Рисунок   4  Динамика привлеченных вкладов  АО «Цеснабанк»  

     Остатки  денежных средств в национальной валюте на счетах банковских карт выросли  за год в 4,3 раза. Значительно выросло число международных карт. За год выпущено 130 штук. Остатки возросли с 0,36 млн. долл. США до 9,7 млн. долл. США. Все это обеспечило увеличение доли средств, привлеченных на счета банковских карт, в общем объеме средств, привлеченных от физических лиц.

     Анализ  показывает, что на объемы привлечения  средств населения в национальной валюте  все значительнее влияет работа с безналичными перечислениями.  По сравнению с 2007 годом доля безналичных  перечислений в обороте по приходу  выросла на 3,4 пункта, достигнув 58,4 % по АО «Цеснабанк». Объем безналичных перечислений за год составил 363,2 млн.тенге., что в 1,6 раза больше, чем за 2007 год (или на 140 млн.тенге).

     Структура безналичных перечислений в разрезе  подразделений соответствует структуре остатка средств, привлеченных от населения, что показывает определяющее влияние безналичных перечислений на формирование ресурсной базы подразделений.