Формирование банковских ресурсов и их планирование

   Основная задача управления финансами–через комплексное управление активами и пассивами максимизировать стоимость банка, которая характеризуется прибыльностью и степенью риска проводимых банком операций.

   Целью политики банка по управлению финансами, проводимой его финансовой службой, является организация четкого процесса по эффективному управлению финансовыми рисками через жесткое установление границ, лимитных параметров для каждого типа рисков, соблюдение которых для всех подразделений является строго обязательным.

   Цель финансовой политики банка определяет основные функции финансовой службы:

   1) стратегическое и среднесрочное финансовое планирование (составление и исполнение бюджетов);

   2) оперативное управление активами и пассивами;

   3) формирование лимитной политики банка;

   4) создание единого информационно-аналитического пространства банка.

   Организационная структура финансовой службы банка должна способствовать последовательной реализации классических компонентов управленческого процесса: анализ –планирование – формирование регулирующих воздействий – учет и контроль. Кроме того, структура финансовой службы должна учитывать особенности объекта управления.

Управление финансами банка  есть управление рисками, которые имеют  временные характеристики. Различные  временные диапазоны требуют  различных подходов и методов  анализа и прогноза.

   При переходе от оперативного (текущего) управления активами и пассивами к стратегическому(средне- и долгосрочному) изменяется сам объект управления.

   В более длительной перспективе необходим переход от рассмотрения отдельных сделок к анализу и регулированию областей деятельности банка, ее масштабов и оценке возможных финансовых результатов.

   Планированием в коммерческом банке занимается финансовая служба. Основными задачами финансовой службы банка в среднесрочной перспективе являются:

   - анализ и прогнозирование различных вариантов развития событий

   - планирование финансовых результатов деятельности на будущий период и ресурсов, необходимых для достижения этих результатов.

   Изменение самого объекта исследования неизбежно требует и изменения методов его исследования.

 

 

В среднесрочной перспективе на первый план выходит задача выявления  и оценки среднесрочных тенденций (трендов) основных параметров банковского  портфеля требований и обязательств, который формируется на основе некоторой  модификации принципов построения "баланса усредненных капиталов":

   - все активы банка подразделяются на работающие и неработающие;

   - пассивы делятся на собственные и привлеченные;

   - объемы привлеченных и размещенных ресурсов рассматриваются не на конкретную дату, а как средние за анализируемый (или плановый) период;

   - проводится увязка размещенных и привлеченных ресурсов с полученными доходами и произведенными расходами.

   Такой подход позволяет рассчитать среднюю доходность по каждой группе вложений, среднюю поинструментальную себестоимость привлеченных ресурсов с учетом отчислений в фонд обязательного резервирования, а также нулевую доходную маржу, которая дает возможность банку работать без убытков. Эти расчеты целесообразно производить регулярно, так как себестоимость ресурсной базы и нулевая маржа банка являются важными отправными параметрами при формировании структуры портфеля на будущее.

   Банковский портфель становится замкнутой системой, в которой изменение одних параметров требует соответствующей регулировки других.

Эта простая модель позволяет на практике достаточно успешно оценивать  основные параметры фактических  портфелей за последовательные периоды  времени.

   Вопрос о прогнозных оценках будущих параметров в различных секторах финансового рынка крайне сложен и неоднозначен, особенно в условиях такого неустойчивого, недостаточно зрелого рынка, как рынок в России. Однако модель, представленная выше, позволяет:

   Проводить расчеты по различным сценариям, закладывая различные прогнозные параметры внешней среды, оценить возможные плюсы и минусы сложившейся структуры банковского портфеля, определить, какие изменения в структуре портфеля необходимо провести для достижения желаемого результата.

   Когда рассмотрены возможные варианты развития событий, определен некий оптимальный (по определенным параметрам) портфель, все неудовлетворительные варианты отклонены, то прогнозный портфель становится плановым на предстоящий период.

   На основе планового портфеля требований и обязательств строится бюджет банка, соблюдение которого должно постоянно контролироваться в режиме план-факт с выявлением причин возникающих отклонений и их устранением.

 

Глава 2. Анализ формирования и планирования ресурсов «Сбербанк».

2.1. Краткая характеристика.

  

   Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

   Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).

   Сбербанк России обладает  уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии.

  Организационно-правовая форма.

   Полное наименование банка:  ОАО "Сбербанк России"

   Номер лицензии 1481.

   Учредитель и основной  акционер Банка - Центральный  банк Российской Федерации (Банк  России). По состоянию на 16 апреля  2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка.

   Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

 

 

2.2. Анализ структура и динамика  источников формирования ресурсов  Сбербанка.

 

   В рамках развития розничного бизнеса банк активно и целенаправленно развивает и укрепляет свои позиции на рынке услуг, предоставляемых населению. Особое внимание уделяется улучшению качества обслуживания, созданию максимальных удобств в обслуживании клиентов.

   Сбербанк России осуществляет прием денежных средств граждан во вклады и совершает операции по ним в соответствии с «Общим Положением о порядке совершения операций по вкладам населения Сбербанк России». Банк предлагает населению надежно разместить денежные средства в российских рублях, долларах, евро, иенах. Любое физическое лицо может открыть в банке один или более из различных вкладов. Выгодные условия размещения вкладов ориентированы на различные потребности населения: разнообразны сроки размещения вкладов, предоставлена возможность их пополнения и капитализации, приемлема минимальная сумма вклада, имеется специальные виды вкладов для пенсионеров и VIP-клиентов.

   Условия приема вкладов и порядок начисления и выплаты процентов.

1. Прием вкладов осуществляется как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте (Доллары США, ЕВРО). При установлении окончания срока вклада число последнего месяца срока соответствует числу заключения договора.

   Если окончание срока приходится на такой месяц, в котором нет соответствующего числа, то срок истекает в последний день этого месяца. Если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается первый рабочий день;

   2) В случае изменения по решению Правления Банка размера процентной ставки новый размер процентной ставки доводится до операционного отдела распоряжением за подписью Председателя Правления Банка;

   3) Начисление процентов производится ежемесячно в последний рабочий день каждого месяца;

   4). Проценты на сумму вклада начисляются Банком на остаток по вкладу на начало операционного дня. Проценты за нерабочие дни начисляются на остаток по вкладу на конец последнего рабочего дня. При начислении процентов в расчет принимается фактическое количество календарных дней и величина процентной ставки (в процентах годовых), при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно) (Приложение А);

   5) Выплата зачисленных во вклад процентов производится по требованию вкладчика за истекшие месяцы в течение срока хранения;

   6) При досрочном расторжении договора по инициативе вкладчика, проценты по вкладу начисляются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования без учета ранее причисленных процентов по действующему договору;

   7) В течение срока хранения вклада Вкладчик вправе пополнять вклад, т.е. вносить дополнительно денежные средства, которые Банк присоединяет к сумме вклада. При этом минимальная сумма пополнения определяется Правлением Банка на момент пополнения вклада;

   8) При не востребовании вкладчиком суммы вклада и начисленных процентов по истечении срока договора, договор считается продленным на новый срок хранения на условиях данного вида вкладов, действующих в банке на момент продления договора;

   9) Операции по выдаче вклада при окончании срока договора или продлению договора на новый срок совершаются в последний день срока;

   10) При получении вкладчиком части вклада, превышающей сумму причитающихся процентов, договор прекращается, и счет по вкладу закрывается, на оставшуюся сумму открывается новый счет и заключается новый договор, за исключением выдачи части вклада в соответствии с Гражданским кодексом РФ в случае смерти вкладчика. В этом случае договор о банковском вкладе действует на условиях, предусмотренных данным договором;

   11) Договор о банковском вкладе оформляется в соответствии с утвержденной Правлением Банка формой договора.

   Вкладчик имеет право оформить доверенность на распоряжение вкладом или на получение определенной суммы по вкладу и/или завещательное распоряжение по вкладу. Доверенность можно оформить непосредственно в банке или предоставить нотариально заверенную (приравненную к нотариально заверенной) доверенность. Завещательное распоряжение может быть оформлено на один вклад или несколько счетов по вкладам.

   Оформив соответствующее заявление, вкладчик может совершить перевод денежных средств со своего счета по вкладу. За совершение переводных операций взимается комиссия в размере 0,5 % от суммы перевода. Для зачисления суммы перевода на счет нет необходимости оформлять какие-либо документы.

   Для удобства обслуживания пенсионеров была проведена работа по заключению договора с Отделением Пенсионного фонда Российской Федерации по Приморскому краю. Данный договор дает возможность  каждому пенсионеру ежемесячно пополнять вклад за счет пенсии, перечисляемой Пенсионным фондом РФ.

   В прошедшем году наблюдался уверенный и стабильный рост вкладов. Основными вкладчиками банка являются резиденты Российской Федерации. На имя резидентов в банке открыто более 99 % всех вкладов.

   Анализ структуры вкладов банка в рублях и иностранной валюте, приведенной, соответственно в таблицах 2.1 - 2.3 по срокам привлечения показал рост долгосрочных вкладов. Так в 2007 году были открыты вклады на срок более 1 года, и их доля составила по состоянию на 1 января 2006 года 65,2% суммы всех открытых вкладов.

Сложившаяся ситуация объясняется более рациональным размещением средств вкладчиками, а также стабилизацией экономической ситуации в стране.

 

 

 

Таблица 2.1 - Структура остатков рублевых вкладов

 

Вид вклада	На 01.01.2006 г.		На  01.01.2007 г.		На  01.01. 2008 г.		Изменения на 01.01.2006 г./ на 01.01.2008 г
	Сумма, тыс.руб.	уд.вес %	Сумма, тыс.руб.	уд.вес %	Сумма, тыс.руб.	уд.вес %	Сумма, тыс.руб.	уд.вес %
Депозиты до востребования	3304,2	22,8	2716,4	13,4	4388,9	12,2	1084,7	53,7
Депозиты на срок от 31 до 91 дней	118,4	0,8	84,6	0,4	224,4	0,6	106,0	76,6
Депозиты на срок от 91 до 180 дней	2640,3	18,2	1199,5	5,9	707,8	2,0	-1932,5	10,8
Депозиты на срок от 181 до 1 года	1889,2	13,0	2174,4	10,7	1131,9	3,2	-757,3	24,2
Депозиты  на срок от 1года  до 3 лет	4730	32,6	10374,6	51,3	22246,4	62,0	17516,4	190,1
Депозиты на срок свыше 3 лет	1823,3	12,6	3692,1	18,2	7192,7	20,0	5369,4	159,4
Итого	14505,4	100,0	20241,6	100,0	35892,1	100,0	21386,7	247,4

 

   Из приведенной таблицы видно, насколько изменилась структура вкладов в 2007 году по сравнению с 2006 годом. Самыми востребованными являются вклады сроком более 1 года, их доля составляет в 2007 году 57,7 %, за счет внедрения новых видов долгосрочных вкладов: пенсионные, с более высокими процентными ставками, а также выигрышный. Менее востребованными стали вклады сроком на от 91 до 180 дней и от 181 дня до 1 года.