Бизнес-планирование инвестиционного проекта: сущность, этапы, трудности реализации

• замены существующих установок новым более эффективным высококачественным оборудованием;
• освоение и продвижение на рынок новых видов межкомнатных дверей;
• проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и продвижению продукции.

Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта  в соответствии с поставленными  целями, являются:

- повышение производственно-технологического  потенциала и конкурентоспособности  предприятия;

- продвижение на рынки  отечественных продуктов;

- реконструкция действующего  производства.

Главные цели предприятия  и возможные стратегии их достижения представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Главные цели компании и  возможные стратегии их достижения

Компоненты бизнеса	Цель	Стратегия
Рынок	Улучшить объем продаж в два раза	Проникновение на другие внутренние рынки и в страны СНГ
Деньги	Улучшить соотношение  между акционерным капиталом  и долгом	Около 35% необходимого капитала обеспечить акционерам
Производство	Улучшить качество продукции	Внедрить автоматизированную систему контроля качества
Люди	Повысить квалификацию работающих	Организовать специальные  курсы и стажировки
Охрана окружающей среды	Уменьшить отрицательное  влияние производства на окружающую среду	Провести модернизацию системы  очистки сточных вод
Ценовая политика	Сохранить доступный уровень  цен	Провести рекламную компанию

 

Инвестиционным проектом предусматривается увеличение выпуска  межкомнатных дверей путем модернизации и расширения имеющегося производства. Основные характеристики инвестиционного  проекта представлены в таблице 2.2.

 

 

 

Таблица 2.2

Основные характеристики инвестиционного проекта

Наименование проекта:	Увеличение выпуска межкомнатных дверей путем модернизации и расширения имеющегося производства.
Цель проекта:	Достижение устойчивого  развития объемов производства и  реализации продукции, по мере освоения капиталовложений.
Срок реализации проекта:	2013 - 2014 гг.
Величина денежных средств, необходимых на реализацию проекта:	9839,0 тыс. руб., из них: 3200,0 тыс. руб. – кредиты коммерческого банка; 6639,0 тыс. руб. – средства инвестора (инвестиции в основные и оборотные средства).
Предполагаемые сроки  окупаемости проекта:	2 года
Срок кредитования	18 месяцев
Объем продаж комплектов дверных  полотен, тыс. шт.	2012г.-41,2 2013г. (план)- 48,1 2014г.(план)- 66,0
Количество вновь созданных  рабочих мест	12

 

Предполагается приобрести технологическое оборудование, необходимое  для производства межкомнатных дверей. Работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек и существенно повысит рентабельность производства. Стоимость оборудования составит 3192,0 тыс. рублей.

Стоимость инвестиционного  проекта по увеличению выпуска межкомнатных дверей путем модернизации и расширения имеющегося производства на ООО ХК «Краснодеревщик» составляет 9839 тыс. рублей, в том числе за счет привлеченных кредитов коммерческого банка 3200 тыс.рублей, сроком на 18 месяцев, под 14% годовых.

Ниже, рассмотрим технико-экономические  показатели работы ООО ХК «Краснодеревщик» за 2009-2011 годы и проведём сравнительный анализ в таблице 2.2.

В результате сравнительного анализа предприятия по технико-экономическим  показателям видно, что объем  реализации товаров и услуг вырос к концу 2011 года на 9726 тыс. рублей, или на 7,3 % к 2009 году. Затраты на 1 рубль объема реализации продукции к концу 2011 года в связи с ростом цен на материалы и энергоносители составили 0,90 коп., и выросли на 0,02 коп. по отношению к 2009 году.

Объем продаж комплектов дверных полотен в 2011 году увеличился в 2,4 раза к уровню 2009 года, в связи с модернизацией производства и приобретением нового оборудования. Количество работающих выросло на 9 человек.

Таблица 2.3

Технико-экономические показатели ООО ХК «Краснодеревщик»за 2008-2010

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	Абсолютное отклонение 2011г. к 2009г (+, -).	Темп роста 2011г. к 2009г., в %
Объем реализации товаров  и услуг, тыс.руб.	132022	128035	141748	+9726	107,3
Себестоимость товаров и  услуг, тыс.руб.	116619	119233	127605	+10986	109,4
Затраты на один рубль объема реализации, руб.	0,88	0,93	0,90	+0,02	102,3
Объем продаж комплектов дверных  полотен, тыс.шт.	16,7	27,1	41,2	+24,5	2,4 р.
Численность работающих, чел.	42	46	51	+9	121,4
Выработка на 1 работающего, тыс.руб.	3143	2783	2780	-363	88,4

Решение о введении в ассортимент  производимой продукции межкомнатных дверей было принято ООО ХК «Краснодеревщик» на основании проводимых наблюдений за ростом различных отраслей экономики в последние годы. Одним из самых быстрорастущих секторов экономики сейчас является строительство объектов и ремонтно-отделочные работы. Учитывая сложившиеся на российском рынке благоприятные условия, выход на этот рынок со своим новым продуктом компания посчитала перспективным.

В связи с увеличением  спроса на межкомнатные двери ООО ХК «Краснодеревщик»  планирует рост объема их производства на действующих площадях.

Таблица 2.4

Перечень необходимого оборудования для развития производства

№	Наименование	Кол-во, шт.	Цена за ед., тыс. руб	Сумма, тыс. руб	Поставщик	Адрес
1	2	3	4	5	6	7
1.	Горячий пресс 3-х пролетный	1	1170	1170	ООО "МС-Груп"	Нижегородская область, г. Бор, ул. Фомина, 15.
2.	Автоматический кромкооблицовочный станок OLIMPIC K208A	1	895	895	ООО "Торговый Дом Негоциант-инжиниринг"	Москва, Выборгская ул., д. 22, стр.1
3.	Четырехсторонний строгально-калевочный станок GS 523	1	895	895	ООО "Торговый Дом Негоциант-инжиниринг"	Москва, Выборгская ул., д. 22, стр.1
4.	Винтовой компрессор Formula 15/69-08	1	232	232	ООО "Компания Дилекс»	г.Н.Новгород, пр. Молодежный, д.31-68
Итого:		4	3192	3192	-	-

 

В 2010 году было выпущено - 2300 комплектов в месяц, в 2011 году- 2600 комплектов в месяц, к 2013 году на действующей площади объем производства планируется увеличить до 5500 комплектов в месяц, за счет модернизации и техперевооружения производства.

Для обеспечения роста  производства необходимо дополнительное оборудование на общую сумму 3200 тыс. рублей, перечень которого приведен в  таблице 2.4.

 

2.2 Оценка влияния бизнес-проекта на финансовое состояние организации

Предполагаемые расходы  по источникам финансирования бизнес-проекта ООО ХК «Краснодеревщик» представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Расходы бизнес-проекта по источникам финансирования

Расходы	Собственные средства, тыс. руб.	Заёмные средства, тыс. руб.	Всего, тыс.руб.
1.Приобретение оборудования	-	3200	3200
2.Единовременная закупка  материалов	6000	-	6000
3.Обслуживание кредита	639	-	639
Итого:	6639	3200	9839

 

Стоимость единовременной закупки  сырья и материалов, необходимых  для расширения производства дверных  полотен, а также часть расходов по обслуживанию кредита, будут перенесены на себестоимость дверей.

В течение 2-х лет с начала реализации проекта 32%, или 863 тыс. руб. стоимости приобретенного оборудования будет перенесено на себестоимость  производимых дверных полотен в  виде начисленной амортизации.

Таблица 2.6

Расчет амортизации оборудования за 2 года службы

№	Название	Кол-во, шт.	Цена за ед. (с НДС), тыс. руб.	Стоимость (без НДС) тыс. руб.	Срок службы, мес.	Начисление амортизации  за 2 года (24 мес.), тыс. руб.
1	Горячий пресс 3-х пролетный	1	1170	992	84	283
2	Автоматический кромкооблицовочный станок OLIMPIC K208A	1	861,7	730	60	292
3	Четырехсторонний строгально-калевочный станок GS 523	1	861,7	730	84	209
4	Винтовой компрессор Formula 15/69-08	1	232,3	197	60	79
ИТОГО:		4	3125,7	2649		863

В период реализации бизнес-проекта выручка от реализации продукции (услуг) с ноября 2010 года по 2012 год составит 543492 тыс.руб., себестоимость реализованных товаров 531031 тыс.руб. Прибыль от реализации продукции составит 12461 тыс.руб.

За это время предприятием будет получено более 9,9 млн. рублей чистой прибыли, что превысит объем  инвестиционных затрат.

В этот период существенно  вырастут налоговые и неналоговые  платежи, динамика которых представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Динамика отчислений налоговых платежей ООО ХК «Краснодеревщик»

в период реализации бизнес-проекта

Виды налогов	Отчет за 2011 г. тыс.руб.	План на 2012 г. тыс.руб.	План  на.2013г. тыс.руб.
НДС	10980	12500	13900
Налог на прибыль	400	850	1500
Страховые платежи во внебюджетные фонды	1507	1966	2571
НДФЛ	777	983	983
Транспортный налог	124	124	124
Налог на имущество	20	60	60
Итого:	13808	16483	19138

Для выплат сумм по кредиту  используются собственные средства (прибыль) в размере 6639,0 тыс. руб., а  также заемные средства в размере 3200,0 тыс. руб.

Условия кредитования и выплаты  по кредитам:

1. Сумма кредита = 3200 тыс. руб.
2. Номинальная процентная ставка 14%
3. Срок погашения 18 мес.
4. Условия погашения – ежегодно равномерными выплатами

Кредитные средства намечается получить в отделении Сбербанка  РФ.

Далее в таблице (2.8) и (2.9) представлена сумма инвестиций по годам освоения выплат по кредиту