Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2012 в 16:50, курсовая работа
Крупные кафе, предоставляющие услуги публичного доступа во Всемирную паутину, уже прочно вошли в нашу повседневную жизнь. Советы, как открыть собственное интернет-кафе, дает Владислав Беляев, генеральный директор крупнейшей сети интернет-центров Cafemax, которая располагает на сегодняшний день шестью такими центрами в Москве и Санкт-Петербурге и обеспечивает качественный и быстрый выход в Сеть.
Налоговые льготы, которыми могло бы воспользоваться предприятие, в расчетах не учитывались.
финансирование
Потребность в финансировании на начальном этапе складывается из трех основных составляющих:
5. Проектные работы (проектирование завода по стандартам GMP).
6. Пополнение оборотных средств.
7. Проведение рекламной кампании.
Общая сумма проектных работ составляет 3 млн. руб.
Пополнение оборотных средств на начальном этапе 3 млн. руб.
Проведение рекламной кампании в первый год 11.8 млн. руб. (от инвестора требуется только 9 млн. руб., остальные расходы будут покрыты ЗАО «Полисорб»)
В течение первого года реализации проекта будет израсходовано 15 млн. руб. средств инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счете предприятия, который останется примерно на одном уровне в течении 2х лет. В этот период денежный поток проекта будет близок к нулю (поступлений будет хватать только на то, чтобы покрыть расходы). Это связано с активной рекламной кампанией, постепенным наращиванием объемов выпуска и реализации. Далее на рисунке представлен график остатка средств на счете проекта.
Рисунок 9. График остатка денежных средств в ходе реализации проекта.
Из графика видно, что первые 6 месяцев остаток денежных средств убывает – расходуются средства инвестора. Начиная с 7 месяца проекта – идет накопление ликвидных средств – в этот период поступления начинают превышают выплаты. К концу 36го месяца проекта накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.
ВЫВОДЫ
результаты проекта
В таблицах «План движения денежных средств», «План прибылей и убытков» и «Прогнозный баланс» представлены данные об основных финансовых показателях проекта.
www.bipl.ru – Готовые бесплатные бизнес-планы для Вас
Таблица 18. План прибылей и убытков, руб.
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц | 6 месяц | 7 месяц | 8 месяц | 9 месяц | 10 месяц |
Валовый объем продаж | 1184318 | 1594130 | 2003942 | 2413753 | 2823565 | 3233377 | 3643188 | 4053000 | 4462812 | 4872623 |
Потери | 23686 | 31883 | 40079 | 48275 | 56471 | 64668 | 72864 | 81060 | 89256 | 97452 |
Налоги с продаж | 296080 | 398532 | 500985 | 603438 | 705891 | 808344 | 910797 | 1013250 | 1115703 | 1218156 |
Чистый объем продаж | 864552 | 1163715 | 1462877 | 1762040 | 2061202 | 2360365 | 2659527 | 2958690 | 3257853 | 3557015 |
Материалы и комплектующие | 184909 | 248894 | 312878 | 376862 | 440847 | 504831 | 568816 | 632800 | 696784 | 760769 |
Суммарные прямые издержки | 184909 | 248894 | 312878 | 376862 | 440847 | 504831 | 568816 | 632800 | 696784 | 760769 |
Валовая прибыль | 679643 | 914821 | 1149999 | 1385178 | 1620356 | 1855534 | 2090712 | 2325890 | 2561068 | 2796246 |
Налог на имущество | 925 | 936 | 1150 | 6363 | 6534 | 6706 | 6878 | 7049 | 7221 | 7393 |
Административные издержки | 88106 | 88106 | 88106 | 88106 | 88106 | 88106 | 88106 | 88106 | 88106 | 88106 |
Производственные издержки | 117336 | 117336 | 117336 | 117336 | 117336 | 117336 | 117336 | 117336 | 117336 | 117336 |
Маркетинговые издержки | 909091 | 898701 | 888312 | 877922 | 867532 | 857143 | 846753 | 836364 | 825974 | 815584 |
Зарплата административного персонала | 122670 | 131627 | 140584 | 149541 | 158497 | 167454 | 176411 | 185368 | 194325 | 203282 |
Зарплата производственного персонала | 95410 | 100862 | 106314 | 111766 | 117218 | 122670 | 128122 | 133574 | 139026 | 144478 |
Суммарные постоянные издержки | 1332613 | 1336632 | 1340651 | 1344671 | 1348690 | 1352709 | 1356728 | 1360748 | 1364767 | 1368786 |
Амортизация |
|
|
|
| 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 |
Суммарные непроизводственные издержки |
|
|
|
| 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 |
Убытки предыдущих периодов |
| 653894 | 1076641 | 1268443 | 1234299 | 994167 | 523048 |
|
|
|
Прибыль до выплаты налогов | -653894 | -1076641 | -1268443 | -1234299 | -994167 | -523048 | 179057 | 933093 | 1164080 | 1395068 |
Налогооблагаемая прибыль | -653894 | -1076641 | -1268443 | -1234299 | -994167 | -523048 | 179057 | 933093 | 1164080 | 1395068 |
Чистая прибыль | -653894 | -1076641 | -1268443 | -1234299 | -994167 | -523048 | 179057 | 933093 | 1164080 | 1395068 |
Таблица 18. План прибылей и убытков, руб. (продолжение)
| 11 месяц | 12 месяц | 2 год | 3 год |
Валовый объем продаж | 5282435 | 5692247 | 100272273 | 159285156 |
Потери | 105649 | 113845 | 2005445 | 3185703 |
Налоги с продаж | 1320609 | 1423062 | 25068068 | 39821289 |
Чистый объем продаж | 3856178 | 4155340 | 73198759 | 116278164 |
Материалы и комплектующие | 824753 | 888738 | 15655636 | 24869392 |
Суммарные прямые издержки | 824753 | 888738 | 15655636 | 24869392 |
Валовая прибыль | 3031424 | 3266602 | 57543123 | 91408772 |
Налог на имущество | 7564 | 7736 | 106215 | 130928 |
Административные издержки | 88106 | 88106 | 2149091 | 3273636 |
Производственные издержки | 117336 | 117336 | 2091105 | 5502519 |
Маркетинговые издержки | 805195 | 794805 | 8727273 | 7231169 |
Зарплата административного персонала | 212239 | 221195 | 3352980 | 4642767 |
Зарплата производственного персонала | 149930 | 155382 | 2289840 | 3074928 |
Суммарные постоянные издержки | 1372805 | 1376825 | 18610288 | 23725020 |
Амортизация | 25000 | 25000 | 300000 | 300000 |
Суммарные непроизводственные издержки | 25000 | 25000 | 300000 | 300000 |
Убытки предыдущих периодов |
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налогов | 1626055 | 1857042 | 38526619 | 67252824 |
Налогооблагаемая прибыль | 1626055 | 1857042 | 38526619 | 67252824 |
Чистая прибыль | 1626055 | 1857042 | 38526619 | 67252824 |
Из таблицы «План прибылей и убытков» видно, что первые 6 месяцев прибыль проекта отрицательна. В этот период проект финансируется за счет средств инвестора и амортизационных отчислений. С 7 месяца инициаторы начинают вкладывать собственные средства в проект – реинвестировать полученную прибыль.
Таблица 19. План движения денежных средств, руб.
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц | 6 месяц | 7 месяц | 8 месяц | 9 месяц | 10 месяц |
Поступления от продаж |
| 630501 | 1460993 | 1868719 | 2266201 | 2653629 | 3031190 | 3399068 | 3757443 | 4106495 |
Затраты на материалы и комплектующие | 813600 | 278071 | 473083 | 535087 | 595495 | 654337 | 711643 | 767441 | 821759 | 874627 |
Суммарные прямые издержки | 813600 | 278071 | 473083 | 535087 | 595495 | 654337 | 711643 | 767441 | 821759 | 874627 |
Общие издержки | 1225986 | 1199628 | 1173733 | 1148293 | 1123301 | 1098750 | 1074633 | 1050942 | 1027672 | 1004815 |
Затраты на персонал | 160000 | 168475 | 176717 | 184731 | 192521 | 200092 | 207448 | 214593 | 221531 | 228265 |
Суммарные постоянные издержки | 1385986 | 1368103 | 1350450 | 1333024 | 1315822 | 1298842 | 1282081 | 1265535 | 1249203 | 1233080 |
Налоги | 58080 | 353596 | 452943 | 552695 | 644196 | 736194 | 844034 | 913156 | 1138371 | 1271275 |
Кеш-фло от операционной деятельности | -2257666 | -1369269 | -815483 | -552087 | -289312 | -35744 | 193433 | 452936 | 548110 | 727513 |
Затраты на приобретение активов | 756303 | 747006 | 737824 | 704462 |
|
|
|
|
|
|
Кеш-фло от инвестиционной деятельности | -756303 | -747006 | -737824 | -704462 |
|
|
|
|
|
|
Собственный (акционерный) капитал | 15000000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кеш-фло от финансовой деятельности | 15000000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс наличности на начало периода |
| 11838697 | 9748436 | 8214222 | 6973119 | 6687364 | 6652059 | 6843114 | 7290482 | 7831854 |
Баланс наличности на конец периода | 11986031 | 9869756 | 8316450 | 7059901 | 6770589 | 6734845 | 6928277 | 7381213 | 7929323 | 8656836 |
Таблица 12. План движения денежных средств, руб. (продолжение)
| 11 месяц | 12 месяц | 2 год | 3 год |
Поступления от продаж | 4446398 | 4777324 | 80095499 | 113255974 |
Затраты на материалы и комплектующие | 926070 | 976117 | 15143551 | 20097919 |
Суммарные прямые издержки | 926070 | 976117 | 15143551 | 20097919 |
Общие издержки | 982365 | 960315 | 11514821 | 12250281 |
Затраты на персонал | 234801 | 241141 | 3322231 | 3921863 |
Суммарные постоянные издержки | 1217166 | 1201456 | 14837051 | 16172144 |
Налоги | 1361639 | 1468046 | 24891949 | 35296808 |
Кеш-фло от операционной деятельности | 941523 | 1131705 | 25222948 | 41689103 |
Затраты на приобретение активов |
|
|
|
|
Кеш-фло от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
Собственный (акционерный) капитал |
|
|
|
|
Кеш-фло от финансовой деятельности |
|
|
|
|
Баланс наличности на начало периода | 8550425 | 9480375 | 10598169 | 35511072 |
Баланс наличности на конец периода | 9598359 | 10730064 | 35953012 | 77642115 |