Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 20:58, курсовая работа
Целями представленного бизнес-плана являются:
- анализ целесообразности создания компьютерного клуба с точки зрения рентабельности и прибыльности;
- привлечение банковских кредитов.
Настоящий бизнес-план предусматривает создание фирмы, способной эффективно работать на открытом для всех, в том числе и для конкурентов, поле деятельности. Создание подобной фирмы предполагает грамотный выбор такой рыночной ниши, где фирма могла бы строить свою долгосрочную стратегию.
1. РЕЗЮМЕ
2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. Описание отрасли
3. АНАЛИЗ РЫНКА И ОСНОВНЫХ КОНКУРЕНТОВ 7
3.1. Выбор целевого сегмента 7
3.2. Определение спроса 8
3.3. Определение конкурентной позиции фирмы в выбранном сегменте рынка
3.4. Анализ конкурентов
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
4.1. Деловое расписание
4.2. Организационная структура
5. ПЛАН МАРКЕТИНГА
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
6.1. Затраты проекта и ориентировочные цены
6.2. Входные данные для Альт-Инвест
6.3. Анализ денежного потока
6.4. Балансовый отчёт
6.5. Коэффициенты финансовой оценки проекта
6.6. Бюджетная эффективность проекта
6.7. Социальная эффективность.
6.8. План по рискам
6.9. Анализ чувствительности 29
6.10. Мероприятия по снижению рисков.
7. Список литературы
А1 ≥ П1;
А2 ≥ П2;
А4 < П4.
Для всех периодов эти условия соблюдаются, поэтому баланс нашего проекта абсолютно ликвидный.
1. Чистый дисконтированный доход (NPV)
,
где Ct – доходы в период t;
It – расходы в период t;
d – ставка дисконтирования;
I0 – первоначальные вложения.
В нашем проекте NPV = 5748 тыс. руб. > 0.
2. Индекс доходности (PI)
Чистый дисконтированный доход нашего проекта больше нуля, следовательно, PI больше 1.
3. Внутренняя норма доходности (IRR)
В нашем проекте IRR = 170% при ставке дисконтирования равной 42 %, таким образом, запас прочности составляет 128 %.
4. Дисконтированный срок окупаемости (PP)
В нашем проекте РР = 1,1 года < 2 лет.
В результате выплаты налогов бюджетная эффективность проекта составляет 4793 тыс. руб.
В результате реализации нашего проекта создаются 10 новых рабочих мест. Также в городе открывается место проведения активного досуга.
Значение этого раздела состоит в том, что цели, поставленные в бизнес-плане, не могут быть реализованы полностью или частично. Проведём количественный анализ рисков (R) двумя способами.
1. Метод постадийной оценки риска на основе экспертных оценок (табл. 19).
Экспертный анализ рисков применяется на начальных этапах работы с проектом в случае, если объѐм исходной информации является недостаточным для количественной оценки эффективности и рисков проекта.
Эксперты, привлекаемые для оценки риска, должны:
иметь доступ ко всей информации, касающейся проекта,
обладать необходимым уровнем знаний в соответствующей предметной области,
быть свободными от личных предпочтений в отношении проекта.
Таблица 19
Метод постадийной оценки риска
Простые риски | Оценки экспертов,% | среднее значение | ранг | вес | величина рынка Р, %, гр.7*гр5 | Непрот. оценок | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
подготовительная стадия |
| |||||||
1.удаленность от инженерных сетей | 75 | 75 | 75 | 75 | 1 | 0.05 | 3.75 | 0 |
2. отношения местных властей | 25 | 25 | 25 | 25 | 2 | 0.0375 | 0.9375 | 0 |
3.доступность подрядчиков | 0 | 25 | 0 | 8.333333333 | 3 | 0.028571429 | 0.238095238 | 2 |
итого по подготовительной стадии | 4.925595238 |
| ||||||
ремонт здания |
| |||||||
1.платежеспособность заказчика | 75 | 50 | 75 | 66.66666667 | 1 | 0.05 | 3.333333333 | 2 |
2. непредвиденные затраты | 75 | 75 | 75 | 75 | 1 | 0.05 | 3.75 | 0 |
3. несвоевременная поставка комплектующих | 50 | 50 | 50 | 50 | 1 | 0.05 | 2.5 | 0 |
4. недобросовестность подрядчиков | 25 | 0 | 0 | 8.333333333 | 3 | 0.028571429 | 0.238095238 | 2 |
итого по стадии ремонта | 9.821428571 |
| ||||||
стадия функционирования |
| |||||||
а)финансово-экономические риски (5,8) |
| |||||||
1.неустойчивость спороса | 75 | 75 | 75 | 75 | 1 | 0.05 | 3.75 | 0 |
2. появление альтернативного продукта у конкурентов | 75 | 50 | 50 | 58.33333333 | 1 | 0.05 | 2.916666667 | 2 |
3. снижение цен конкурентами | 25 | 0 | 0 | 8.333333333 | 2 | 0.0375 | 0.3125 | 2 |
4. увеличение производства у конкурентов | 50 | 50 | 75 | 58.33333333 | 2 | 0.0375 | 2.1875 | 2 |
5. рост налогов | 75 | 75 | 75 | 75 | 1 | 0.05 | 3.75 | 0 |
6. рост цен на сырье, комплектующие | 25 | 50 | 25 | 33.33333333 | 1 | 0.05 | 1.666666667 | 2 |
7. зависимость от поставщиков | 25 | 25 | 25 | 25 | 3 | 0.028571429 | 0.714285714 | 0 |
8. недостаток оборотных средств | 75 | 75 | 50 | 66.66666667 | 1 | 0.05 | 3.333333333 | 2 |
б) социальные (2,55) |
| |||||||
1. угроза забастовки | 0 | 25 | 0 | 8.333333333 | 3 | 0.028571429 | 0.238095238 | 2 |
2. отношение местных властей | 25 | 25 | 25 | 25 | 2 | 0.0375 | 0.9375 | 0 |
3. недостаточный ур-нь з/п | 25 | 25 | 25 | 25 | 2 | 0.0375 | 0.9375 | 0 |
4. квалификация кадров | 0 | 25 | 25 | 16.66666667 | 2 | 0.0375 | 0.625 | 2 |
в) технический (2,85) |
| |||||||
1. нестабильность качества сырья и материалов | 0 | 0 | 25 | 8.333333333 | 3 | 0.028571429 | 0.238095238 | 2 |
2. новизна технологий | 25 | 25 | 25 | 25 | 2 | 0.0375 | 0.9375 | 0 |
3. недостаточная надежность технологий | 25 | 0 | 25 | 16.66666667 | 3 | 0.028571429 | 0.476190476 | 2 |
4. отсутствие резерва мощностей | 75 | 75 | 75 | 75 | 1 | 0.05 | 3.75 | 0 |
г) экологические (0,2) |
| |||||||
1. вредность производства | 25 | 25 | 25 | 25 | 2 | 0.0375 | 0.9375 | 0 |
2. вероятность залповыхвыбрасов | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0.028571429 | 0 | 0 |
итого по стадии функционирования | 27.70833333 | 24 | ||||||
итого по проекту в целом | 42.45535714 |
| ||||||
Таким образом, d = R = 42,45%.
2. Последовательное суммирование трёх типов рисков.
R = R1 + R2 + R3,
где R1 – страновой риск;
R2 = 5%;
R3 – в зависимости от цели проекта (для нашего проекта принимаем равным 15 %).
Рассчитаем страновой риск (табл. 20).
Таблица 20
Расчёт странового риска
Факторы риска | Уровень риска | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
Факторы, связанные с активами | ||||||||||
Политика экспроприации |
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
Возможность местного финансирования |
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
Защита лицензий, патентов, контрактов |
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
Риск, связанный с социально-экономической ситуацией | ||||||||||
Политическая стабильность |
|
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
Отношение к иностранныминвечтициям |
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
Положение о праве собственности |
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
Наличие и стоимость рабочей силы |
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
Отношение с определенными государствами |
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Влияние организованной преступности |
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
Государственное регулирование |
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
Общая правовая ситуация |
|
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
Настроение против частного сектора |
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
Финансовые риски | ||||||||||
Уровень инфляции |
|
|
|
|
|
|
| 1 |
|
|
Процентные ставки |
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
Ставки налогов |
|
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
Задолжность |
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Экономический рост |
|
|
|
|
|
|
|
| 1 |
|
Доступ на рынок ЕС |
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
Поребность в иностранном капитале |
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
Конвертируемость валюты |
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
Стабильность национальной валюты |
|
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
Количество наблюдений | 0 | 0 | 2 | 4 | 4 | 5 | 4 | 1 | 1 | 0 |
Взвешенные итог | 0 | 0 | 6 | 16 | 20 | 30 | 28 | 8 | 9 | 0 |
Общий взвешенный итог | 117 | |||||||||
Общее количество факторов | 21 | |||||||||
Средневзвешенное значение | 5.571428571 | |||||||||
R = R1 + R2 + R3 = 5,57 + 5 + 15 = 25,57 %.
Таким образом, в расчёты принимается максимальная ставка дисконтирования d = R = 42,45 %.
1. Однопараметрический анализ чувствительности (табл.21).
Таблица 21
Однопараметрический анализ чувствительности
| Начальное значение | Шаг изменения |
|
|
|
|
|
|
|
Уровень эксплуатационных затрат | 100% | 2% | 100% | 102% | 104% | 106% | 108% | 110% | 112% |
NPV | тыс.руб. |
| 5748.0 | 5729.1 | 5710.2 | 5691.4 | 5672.5 | 5653.6 | 5634.7 |
РР | лет |
| 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | 1.1 |
2. Двухпараметрический анализ чувствительности (табл. 22).
Таблица 22
Двухпараметрический анализ чувствительности
| Начальное значение | Шаг изменения |
| |||||
Уровень цен на реализуемую продукцию (работы, услуги) | 90% | 2% | ||||||
Уровень постоянных инвестиционных затрат | 90% | 2% | ||||||
Результирующий показатель - NPV для полных инвестиционных затрат | ||||||||
Уровень постоянных инвестиционных затрат | Уровень цен на реализуемую продукцию | |||||||
90 | 92 | 94 | 96 | 98 | 100 | 102 | ||
100% | 4937.8 | 5100.1 | 5262.1 | 5424.1 | 5586.0 | 5748.0 | 5910.0 | |
102% | 4925.7 | 5088.1 | 5250.2 | 5412.1 | 5574.1 | 5736.1 | 5898.1 | |
104% | 4913.5 | 5076.0 | 5238.3 | 5400.2 | 5562.2 | 5724.2 | 5886.2 | |
106% | 4901.4 | 5063.9 | 5226.3 | 5388.3 | 5550.3 | 5712.3 | 5874.2 | |
108% | 4889.3 | 5051.8 | 5214.2 | 5376.4 | 5538.4 | 5700.4 | 5862.3 | |
Ключевым риском проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Для его снижения необходимо проводить мероприятия, направленные на увеличение посещаемости, такие как:
- проведение турниров;
- увеличение ассортимента предлагаемых игр (шашки, шахматы, нарды);
- увеличение количества игральных столов.
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации.
2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.
3. Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.
4. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.
5. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.
6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2002.
7. http://vmiruspeha.ru/322-
Информация о работе Бизнес-план: Организация компьютерного клуба