Бизнес-план инвестиционного проекта «Пиццерия»

Рис. 37. Объем продаж пиццы в руб.

При подготовке настоящего бизнес-плана использовался программный продукт  Project Expert.

Коммерческие расходы

Расходы на рекламу:

- бегущая строка на телевидении. Стоимость: 10 сек.  2 раза в день или в неделю 20 сек.  5 = 100 сек.;

- изготовление рекламы – 500 руб. или в месяц 500  30 = 15 000 руб.

- газетная реклама – 100 руб.  2 = 200 руб./мес. или 200  5 = 1000 руб. (5 газет). В Екатеринбурге - 1000 6 = 6 000 руб. Всего 6 000 + 1 000 = 7 000 руб.

- выставки и ярмарки – 5 000 руб.

- рекламные листы – тираж 1 000 шт.  10 руб. = 10 000 руб.

- на упаковке – тираж 1 000  10  = 10 000 руб.

Итого расходы на всю рекламу фирмы – 47 000 руб.

Расходы на заработную плату составляют – 3% от объема продаж.

Расходы на сырье, материалы и т.д. составляют – 50,4%.

Налоговые выплаты – 27,2%.

Плата за аренду – 7,0%.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы – 12,2%

2.3 План производства

Затраты на сырье и материалы приведены в табл. 11.

Таблица 11

Затраты на сырье для изготовления пиццы (руб.)

Калькуляция на изготовление 1 шт. пиццы (табл. 12).

Таблица 12

Калькуляция на изготовление 1 пиццы (руб.).

Таблица 13

Инвестиции и ответственные за инвестиционный этап

Таблица 14

Затраты на персонал за 1 мес. (тыс.руб.)

Большая часть производственного (операционного) плана не приведена, но она реализована в программном продукте Project Expert.

Организация и управление фирмой «Пиццерия»

Руководство фирмой осуществляется Советом Директоров, кото­рый состоит из 2-х человек.

Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управ­ления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и произ­водственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение ряда лет грамотно осуществляют руководство фирмой "Пиццерия".

Остальная часть информации приведена в предыдущих разделах.

Потребность в капитале и источниках финансирования

Затраты на организацию и регистрацию предприятия. В соответствии с действующим законодательством взнос в уставный капитал фирмы «Пиццерия» составляет 20 тыс. руб. На регистрацию предприятия в соответствии с действующими требованиями – 0,8 тыс. руб. Затраты на приобретение: основных средств (оборудование в соответствии с полученным заданием) составляет – 95 тыс. руб., МБП составляет – 15 тыс. Затраты на ремонт и отделку помещений, размещение оборудования в соответствии с разработанной и утвержденной проектно-сметной документацией составляют – 4,0 тыс. руб. Затраты на оборотный капитал включены в стартовые затраты и составляют 15 тыс. руб.

2.4 Финансовый план

Собственные средства складываются из взносов в уставной капитал в размере – 20 тыс. руб. и дополнительного взноса (стартовые затраты на оборотный капитал) в размере – 15 тыс. руб.

Для приобретения основных средств и МБП в размере 110 тыс. руб. использовался банковский кредит в размере 100 тыс. руб. и часть дополнительного взноса в размере 10 тыс. руб. Оставшиеся 5 тыс.руб. израсходованы на закупку основного сырья и материалов в 1 месяц работы «Пиццерии».

Кредит в банке на 1 год берется под 28% годовых (25%+3% банковская маржа). Возврат процентов вместе с основной суммой в конце срока кредитования.

Финансовый план

В финансовом плане рассчитывались следующие документы:

1. Отчет о прибылях и убытках (табл. 15).

2. Отчет о движение денежных средств (кэш-фло) (табл. 16).

3. Баланс предприятия (табл. 17).

Необходимые пояснения:

1. В налоги с продаж входит 20% НДС + 5% налог с продаж – возвратные отходы  0,25.

2. Расхождения между расходами на материалы и комплектующие в «Отчете о прибылях и убытках» и в «Отчете о движении денежных средств», объясняется возвратностью отходов.