1. Резюме

    Данный  бизнес-план разработан для ФГУП «Учхоз «Рамзай» ПГСХА по методике, изложенной в Распоряжении ФУДН от 5.01.94 № 98-р, «Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов» МинФина и МинЭка  от 21.06.99г. № ВК 477.

    Реализация  настоящего проекта введения производства яровой тритикале позволит:

• Ввести в производство новую культуру яровую тритикале УКРО
• Сократить затраты труда на 1ц производимой продукции за счет замены озимой пшеницы на яровую тритикале
• Заменить существующую базу кормов на тритикалевые в целях повышения надоя молока и увеличения реализации молочной продукции на 40% в натуральных единицах.
• Увеличить объемы реализации молочной продукции на 40%
• Увеличить долю рынка в два раза

   Данный  бизнес-план направлен на введение в производство новой культуры Яровой тритикале и создание улучшенной кормовой базы для молочных коров в целях повышения надоя молока.

На пополнение оборотных средств, необходимых  для выполнения намеченной производственной программы ФГУП «Учхоз «Рамзай» ПГСХА, обеспечения семенами Тритикале, удобрениями, проведения текущего ремонта оборудования, определилась сумма в количестве 13,1 млн руб, а также долгосрочные вложения в целях обновления основных производственных фондов на сумму 12,6 млн руб.

   Реализация  производственного цикла включает в себя следующие статьи расходов. Рассчитано, что в первый год под новую культуру отводится 50га, второй год – 100 га, третий год – 500 га. В 2009 году понадобится 54тыс руб на закупку семян, 240 тыс на удобрения, 50 тыс на амортизацию и текущий ремонт оборудования, 42  тыс – на оплату труда с отпусками. Таким образам всего прямых единовременных затрат с накладными расходами потребуется 931 тыс руб на первый производственный цикл в 2009 году, 1862 тыс – в 2010 году, и 9310 тыс в 2011 году.

    Источником  финансирования Бизнес–плана являются средства финансовой поддержки Администрации  г. Пензы в виде бюджетного лизингового кредита на общую сумму 25,7 млн. руб.

    Предоставление  Предприятию бюджетного кредита (кредитной  линии) с процентной ставкой 0,95 ставки рефинансирования ЦБ РФ предполагается начать с 1 квартала 2009 года.

    Разработанная в настоящее время перспективная  инвестиционная программа предприятия  предполагает финансирование обновления основных фондов на общую сумму не менее 12,6 млн. руб. В рамках обновления ОПФ планируется покупка двух тракторов Lamborghini R8 230/265 и комбайна марки Claas Tucano. Новая совершенная техника позволяет в короткие сроки совершить все земляные работы и собрать во время урожай, значительно снижается трудоемкость процесса, то есть повышается производительность труда. Использование новой техники также обеспечивает повышение комфортности и оснащения рабочего места, что ведет к снижению усталости рабочего-машиниста. Устаревшая техника постоянно ломается во время рабочего процесса, что сильно отвлекает машиниста и приостанавливает процесс, таким образом, производительность труда резко падает, сдельщики могут не получить достойную заработную плату вследствие невыполнения плана, а у предприятия падает объем работ, и вследствие выручка от продаж. Обновив  ОПФ, предприятие может повысить сбор урожая, и выручку от продаж.

    Основное  достоинство сорта Тритикале  УКРО - зерно содержит 14-15% белка. Хлебопекарная  оценка 3,7 балла. Так как тритикале  является гибридом пшеницы и ржи, то удобнее использовать для приготовления ржаного хлеба тритикалевую муку, чем смесь двух сортов муки (ржаной и пшеничной). Имеются указания об использовании зерна и муки тритикале в кондитерской промышленности. Печенье, хотя и не является наиболее распространенным продуктом питания, обладает несколькими привлекательными чертами, к которым относятся длительное время хранения (что делает возможным повсеместное производство и распространение) и хорошее пищевое качество (что делает печенье популярным).

    Возможность использования тритикалевой муки для  приготовления лапши оценивалась  путём сравнения её с мукой, смолотой из твёрдой пшеницы, которая используется при промышленном производстве макаронных изделий, и с мукой для домашнего  приготовления изделий из теста, из которой обычно приготавливают лапшу в домашних условиях. Лапша из муки для домашнего приготовления изделий и из тритикалевой муки имела желтовато-серовато-белый цвет в противоположность жёлтому цвету лапши из семолины и твёрдой пшеницы.

    Оладьи  и вафли из тритикале по своему виду неотличимы от пшеничных но, безусловно, отличаются по вкусу и запаху, и  им было отдано предпочтение всеми, кто  принимал участие в оценке продукта.

    Тритикале широко используют для кормовых целей (зерно, сенаж, летний силос). Подчеркивается ценность зерна кормового назначения: оно содержит такое же или большее количество белка, чем зерно пшеницы.

    Интерес к тритикале как к кормовой культуре был вызван тем, что по сравнению  с другими хлебными злаками, оно  содержит больше белка и имеет лучший аминокислотный состав, что позволяет получить 20-25 кг молока от одной коровы за сутки. Как источник энергии тритикале успешно заменяет пшеницу, кукурузу, ячмень и зерновое сорго. Во многих случаях снижение потребления животными тритикале можно объяснить присутствием в нем спорыньи, а иногда и метода его обработки.

    Урожайность Тритикале с гектара больше на 10,3 ц, или на 49,8%, чем пшеницы, выход кормовых и кормопротеиновых единиц с гектара превышает тот же показатель у пшеницы на 177,5% и 184,9% соответственно, это дает нам меньшие трудозатраты на единицу, меньшую себестоимость. Так себестоимость 1ц кормопротеиновых единиц сократилась на 47,8% или на 225,18 руб., что дает намного большие эффекты. Предполагается, что при замене кормовой базы повышение среднего надоя молока минимум до 20 л, то есть на 8л должно привести к повышению продаж молочной продукции на 40%. Таким образом, если в 2007 году реализовано цельного молока 17679 ц, то при повышении надоя в  планируемом году реализация молока должна составить 24766 ц, и тогда доля рынка повысится до 3%, при нынешних 1,5%., то есть в 2 раза. Трудно сказать какую выручку и прибыль может получить предприятие от реализации молока, так как необходимы точные данные о постоянных и переменных расходах на единицу продукции для анализа. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Общая характеристика организации и отрасли

Наименование  предприятия, полное:

Федеральное государственное унитарное предприятие  учебно-опытное хозяйство государственного образовательного учреждения Пензенской государственной сельскохозяйственной академии.

Код ОКПО 00487321

Сокращенное наименование  –  ФГУП «Учхоз «Рамзай» ПГСХА

Год создания – 1996 год

Дата  регистрации –  зарегистрировано постановлением Главы администрации Мокшанского района Пензенской области от 24.04.96 N 137

Юридический адрес: 442191, Пензенская область, Мокшанский район, с. Рамзай

Почтовый  адрес: 442191, Пензенская область, Мокшанский район, с. Рамзай Организационно-правовая форма – Государственное унитарное предприятие Код ОКОПФ – 42

Форма собственности – государственная

Уставной  капитал общества составляет 51 104 тыс руб 

Основные виды деятельности 

Уставом определены следующие виды деятельности:

• Растениеводство
• Озимые  зерновые
• Яровые зерновые
• Зернобобовые
• Подсолнечник на зерно
• Многолетние травы
• Кукуруза на силос и зеленый корм
• Животноводство
• Крупный рогатый скот
• Свиньи

    Динамика  развития хозяйства представлена в  таблице 1. 
 
 
 

    Таблица 1

    Динамика  развития сельского хозяйства за 2005-2007гг

    Из  таблицы 1 видно, что в течение  анализируемого периода предприятие  увеличило объемы производства на 24% продукции за счет возрастания продукции  животноводства, при этом выручка  от растениеводства сократилась на 35,1%, что привело к увеличению прибыли более, в 2,7 раза, при этом количество л.с. используемых энергетических мощностей сократилось в объеме на 7,7% или на 1020 л.с., также сократилось количество рабочих сил на 33 чел или на 25,8%. В результате этих изменений рентабельность предприятия достигла в 2007 году 11,8%. Динамику прибыли и рентабельности можно проследить наглядно про рис 1.

     Теперь более подробно необходимо провести факторный анализ структуры прибыли,    чтобы выявить специализацию производства, на котором предприятию следует делать акцент. Анализируя таблицу 2 мы видим, что 91% поступлений денежных средств от реализации продукции основного производства  предприятие получает от реализации продукции животноводства (рис 2), при этом в животноводстве большая часть 61% выручки идет от продажи молока (рис 3). В течение 2005-2007 гг предприятие увеличило прибыль от основного производства до положительной отметки или до 1740 тыс. руб., из факторного анализа видно, что это следствие увеличения производства молока, которое дает положительную прибыль в отличие от других видов производств. На рис 4 отражена структура убытков, приносимых хозяйству от растениеводства, только в 2007 году разница между доходами и расходами сократилась до незначительной величины, как показывает диаграмма, но тем не менее растениеводство остается убыточным. За последний год убытки