Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Апреля 2012 в 11:52, курсовая работа
Цель курсовой работы – разработка бизнес-плана нового направления деятельности предприятии ООО «АкваТур».
Для достижения цели необходимо решить ряд задач:
- рассмотреть теоретические основы бизнес-планирования;
- провести анализ рыночной конъюнктуры ООО «АкваТур»;
- разработать разделы бизнес-плана.
Объектом курсовой работы является ООО «АкваТур».
Введение……………………………………………………………………………3
1. Теоретические основы бизнес-планирования……………………………....6
1.1. Бизнес-план как форма экономического управления ………………… 6
1.2. Основные разделы бизнес-плана………………………………………..10
2. Анализ текущего состояния отрасли и организации ООО «АкваТур»…22
2.1. Характеристика туристической компании ООО «АкваТур»………….22
2.2. Анализ потребительского рынка туристических услуг г. Череповца…24
3. Разработка бизнес-плана расширения деятельности ООО «АкваТур»..34
3.1. Резюме проекта…………………………………………………………...34
3.2. Цели и задачи проекта……………………………………………………35
3.3. Характеристика предприятия……………………………………...…….35
3.4. Описание услуги………………………………………………………….36
3.5. График осуществления проекта…………………………………………38
3.6. Дальнейшие перспективы………………………………………………..39
3.7. Производственный план………………………………………………….39
3.8. Финансовый план…………………………………………………………43
3.9. Анализ эффективности проекта…………………………………………46
Заключение………………………………………………………………………...49
Список использованных источников и литературы……………………….. 53
Таблица 3.8
Переменные затраты, руб.
Наименование затрат | Сумма | |||||||||
период | июнь 2011 | июль 2011 | авг. 2011 | сент. 2011 | окт. 2011 | май 2012 | июнь 2012 | июль 2012 | авг. 20122 | сен. 2012 |
расходы на питание (сухой паек 500 руб. на чел.) | 22000 | 44000 | 44000 | 44000 | 22000 | 30000 | 60000 | 60000 | 60000 | 30000 |
итого переменные расходы | 22000 | 44000 | 44000 | 44000 | 22000 | 30000 | 60000 | 60000 | 60000 | 30000 |
Итого переменные расходы за сезон: |
|
|
|
| 176000 |
| 240000 | |||
3.8. Финансовый план
Финансовые результаты деятельности предприятия представлены в таблице 3.9, из которой видно, что за два сезона деятельности предприятие заработает 2,08 мил. Рублей, а чистая прибыль за два сезона составит 1,02 мил. Рублей. Из них за первый сезон предприятие получит чистую прибыль в размере 405,5 тыс. рублей, а за второй сезон 616,7 тыс. рублей. При расчете налоговой базы предполагается, что предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, при этом объектом налогообложения является сумма доходов за минусом суммы расходов. Ставка налога – 15 %.
При проведении расчетов использовались формулы:
Валовая прибыль = доходы – расходы
Налог по упрощенной системе налогообложения (15%) | = |
валовая прибыль * 0,15
| (3.4) |
Чистая прибыль = валовая прибыль – налог (3.5)
Таблица 3.9
Прогнозный отчет о финансовых результатов деятельности
(прибыли и убытки), руб.
Период | июнь 2011 | июль 2011 | авг. 2011 | сент. 2011 | окт. 2011 | май 2012 | июнь 2012 | июль 2012 | авг. 2012 | сен. 2012 | Всего |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Доходы от реализа-ции | 110000 | 220000 | 220000 | 220000 | 110000 | 150000 | 300000 | 300000 | 300000 | 150000 | 2080000 |
Заработная плата персо-нала | 18500 | 37000 | 37000 | 37000 | 18500 | 18500 | 37000 | 37000 | 37000 | 18500 | 296000 |
Аренда лодок и машин | 6400 | 12800 | 12800 | 12800 | 6400 | 7200 | 14400 | 14400 | 14400 | 7200 | 108800 |
Аморти-зация обору-дования | 465 | 930 | 930 | 930 | 465 | 610 | 1220 | 1220 | 1220 | 610 | 8600 |
Наклан-дые расходы | 3000 | 6000 | 6000 | 6000 | 3000 | 3000 | 6000 | 6000 | 6000 | 3000 | 48000 |
Расходы на питание (сухой паек) | 22000 | 44000 | 44000 | 44000 | 22000 | 30000 | 60000 | 60000 | 60000 | 30000 | 416000 |
Итого расходы | 50365 | 100730 | 100730 | 100730 | 50365 | 59310 | 118620 | 118620 | 118620 | 59310 | 877400 |
Валовая прибыль | 59635 | 119270 | 119270 | 119270 | 59635 | 90690 | 181380 | 181380 | 181380 | 90690 | 1202600 |
Продолжение табл. 3.9
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Итого прибыль за сезон |
| 477080 |
| 725520 | 1202600 | ||||||
Налог по упрощенной системе (15% Д-Р) |
|
|
|
| 71562 |
|
|
|
| 108828 | 180390 |
Чистая прибыль |
|
|
|
| 405518 |
|
|
|
| 616692 | 1022210 |
Прогноз движения денежных средств представлен в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Прогноз движения денежных средств
Период | июнь 2011 | июль 2011 | авг. 2011 | сент. 2011 | окт. 2011 | май 2012 | июнь 2012 | июль 2012 | авг. 2012 | сен. 2012 | всего |
Сальдо на начало месяца | 0 | 50690 | 152069 | 253449 | 354828 | 405518 | 482605 | 636778 | 790951 | 945124 |
|
Месячная выручка | 110000 | 220000 | 220000 | 220000 | 110000 | 150000 | 300000 | 300000 | 300000 | 150000 | 2080000 |
Капитало-вложения собственника | 28600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего выручка | 138600 | 270690 | 372069 | 473449 | 464828 | 555518 | 782605 | 936778 | 1090951 | 1095124 | 2080000 |
Приобрете-ние лицензии | 3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3000 |
Обустройст-во стоянок | 4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4000 |
Приобрете-ние оборудо-вания | 18600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18600 |
Рекламная кампания | 3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3000 |
Заработная плата персонала | 18500 | 37000 | 37000 | 37000 | 18500 | 18500 | 37000 | 37000 | 37000 | 18500 | 296000 |
Аренда лодок и машин | 6400 | 12800 | 12800 | 12800 | 6400 | 7200 | 14400 | 14400 | 14400 | 7200 | 108800 |
Амортизация оборудова-ния | 465 | 930 | 930 | 930 | 465 | 610 | 1220 | 1220 | 1220 | 610 | 8600 |
Накладные расходы | 3000 | 6000 | 6000 | 6000 | 3000 | 3000 | 6000 | 6000 | 6000 | 3000 | 48000 |
Расходы на питание (сухой паек) | 22000 | 44000 | 44000 | 44000 | 22000 | 30000 | 60000 | 60000 | 60000 | 30000 | 416000 |
Всего платежей | 78965 | 100730 | 100730 | 100730 | 50365 | 59310 | 118620 | 118620 | 118620 | 59310 | 906000 |
Налог по упращенной системе (15% от Д-Р) | 8945 | 17891 | 17891 | 17891 | 8945 | 13604 | 27207 | 27207 | 27207 | 13604 | 180390 |
Сальдо на конец периода | 50690 | 152069 | 253449 | 354828 | 405518 | 482605 | 636778 | 790951 | 945124 | 1022210 |
|
На основании отчёта о движении денежных средств видно, что остаток денежных средств на конец второго сезона составит 1,02 млн. рублей. Данные средства могут быть направлены на развитие предприятия и новых видов туристических услуг.
3.9. Анализ эффективности проекта
Расчет точки безубыточности представлен в таблице 3.11.
При проведении расчетов использовались формулы:
Маржинальный доход = доход от продаж – переменные затраты (3.6)
Прибыль перед уплатой налогов | = |
маржинальный доход – постоянные затраты
| (3.7) |
Нераспределенная прибыль = прибыль – налог (3.8)
Точка безубыточности | = | постоянные затраты (общие) / (доход от продаж (1 ед.) + переменные затраты (1 ед) )
| (3.9) |
Запас финансовой прочности | = | (выручка – порог рентабельности) / выручку | (3.10) |
Выручка | = | постоянные затраты + переменные затраты + чистая прибыль | (3.11) |
Порог рентабельности | = | постоянные затраты / ( (выручка – переменные затраты) / выручку) | (3.12) |