Бизнес план

 

СТОИМОСТЬ ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ НА ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ  ЦЕЛИ

Сэ/сил = Wуст*Тшт/60*0,9

где        Wуст- мощность установки 0,5кВт

              Тсм- время за смену

              Qcм- кол-во за смену

              Wут/у- утюг 1,5кВт 

3 Сэ/сил = 1,5*8/36,9*0,9 = 0,29 р.

4 Сэ/сил = 0,5*13/60*0,9 = 0,097 р.

Сэл/сил  за мес = Сэ/сил*Qмес 

3 Сэл/сил за мес = 0,29*811,8 = 235,4 р/м

4 Сэл/сил за мес = 0,097*811,8 = 78,74 р/м 

    Сэл = Сэ/сил (3)+Сэ/сил(4)

    Сэл за мес = Сэ/сил за мес (3)+ Сэ/сил за мес(4) 

Сэл = 0,097+0,29 = 0,387

Сэл за мес = 235,4+78,74 = 314,14   
 

ЗАТРАТЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА 

 З = 57755р.

Зп = 57755/811,8 = 71,14 р/шт. 

НАЧИСЛЕНИЯ  НА ЗАРПЛАТУ 

ОСН мес = 57755*о,356 = 20560,78 р/м.

ОСН ед = 71,14*0,356 = 25,33 р/ед 

АМОРТИЗАЦИЯ 

И(А0) = (Иоб*1,1*0,18/100*12) +(Иоб*1,1*0,3/100*12)

А0 = (123800*1,1*0,18/1200)+(2500*1,1*0,3/1200) = 2451240/1200+82500/1200 = 2042,7+68,74 = 211,45 р/м.

А1 = А0/Qмес = 211,45/811,8 = 2,6 р/шт 
 
 

СТОИМОСТЬ УПАКОВКИ

1 упаковка = 25 р.

За мес = 25*811, = 20295 р. 

ПРОЧИЕ РАСХОДЫ

1000 р/мес 

АРЕНДА                                                                                            РЕКЛАМА

$ 300 = 9300 р.                                                           В газете 1000 р/мес 
 

6.2. Формирование постоянных и переменных издержек. 

        FC                                                                         VC

Аренда- 93000 р/м                                        материалы и фурнитура- 205,6 р/ед

Общий фонд  Зп – 57755 р/м                      Сэл/сил – 0,387 р/д.

ОСН – 20560 р/м                                          упоковка – 25 р/ед

Реклама – 1000 р/м                                      

Прочие  расходы – 1000 р/м

Амортизация – 211,45 р/м 

ИТОГО: 89826,45 р/м                                 ИТОГО: 229,98 р

                                        

СЕБЕСТОИМОСТЬ 

C = FC/Qmec+VC 

C = 89826,45/811,8+229,89 = 110,65+229,89 = 340,54 р/ед 

  СТРУКТУРА РОЗНЕЧНОЙ ЦЕНЫ 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6.3 Аналитическое и графическое определение порога рентабельности. 

Qкр = C/(P-VC)     

Qкр= 89826,45/(420-229,98) = 89826,45/190,02 = 472,7

 

Вывод: предприятие прибыльно т. к. Qкр < Qм 

6,4 Расчет производственных  запасов и стоимости  оборотных средств. Расчет стоимости основных средств. Расчет потребности в начальном капитале и определение доли собственного и заемного капитала. 

РАСЧЕТ  ЗАПАСОВ МАТЕРИАЛА И ФУРНИТУРЫ. 

Zстр=Qсм*Hр*Tоп ( Мес/шт )

Hр – норма расхода материала на одно изделие

СZстр= Zстр*Цмф ( руб ) 

Где: Zстр – страховой запас, создаваемый на предприятии, на случай,      возможной задержки поставок. 

Zтек=Qсм*Hр*Tпост ( м, шт)

СZтек= Цмф* Zтек

Zмах= + Zстр +Zтек

С Zмах =СZстр + СZтек  

Где: Zтек - текущие запасы,

Tпост – период поставки,

СZтек – стоимость текущего запаса,

Tоп – период на который может опоздать поставка,

СZстр – стоимость страхового запаса,

Цмф – цена материала и фурнитуры. 

СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ЗАПАСОВ МАТЕРИАЛА 

 
 

1. Zстр=Qсм*Hр*Tоп

      Zстр= 36,9*0,6*3 = 66,42 (м)

      Zстр= 36,9*0,5*3 = 55,35 (шт)

      Zстр= 36,9*4*3 = 442,8 (шт) 

2. Zтек=Qсм*Hр*Tпост

      Zтек= 36,9*0,6*13 = 287,82(м)

      Zтек= 36,9*0,5*13 = 239,85(шт)

      Zтек=36,9*4*13 = 1918,8(шт) 

3. Zмах=  Zстр +Zтек 

      Zмах=66,42+287,82 +354,24(м)

      Zмах=55,35+239,85(шт)

      Zмах=442,8+1918,8(шт) 

4. СZтек= Цмф* Zтек

      СZтек= 250*287,82=71955(р)

      СZтек= 4*1918,8=7675,2(р)

      СZтек= 40*239,85=9594(р) 

5. СZстр= Zстр*Цмф

       СZстр= 250*66,42=16605(р)

      СZстр= 40*55,35=2214(р)

      СZстр= 4*442,8=1771,2(р) 

6. СZмах =СZстр + СZтек

      СZмах = 16605+71955=88560(р)

      СZмах = 2214+9594=11808(р)

      СZмах = 1771,2+7675,2=9446,4(р) 

РАСЧЕТ  ЗАПАСОВ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

 

СZгот пр = Цпр-я *Qсм*Tпост

    СZгот пр = 36,9*13*420=201474(р) 

РАСЧЕТ  НЕЗАВЕРШОННОГО ПРОИЗВОДСТВА 

Снп=Цпр-я*Тпр*Кнз 

   Снп= 420*0,11*0,65=30,03(р) 

Тпр-я=    Тш/60*8

   Тпр-я= 55/480=0,11    

6.5 Расчет эффективности  инвестиций и срок  их окупаемости. 

ПОТРЕБНОСТЬ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ 

1. Запас  готовой продукции     201474(р)

2. Незавершенное  производство    30,03 (р)

3. Запас  материала и фурнитуры    109814,4

4. Денежные  средства:

• Аренда = 9300(р)
• Реклама = 1000(р)
• Малоценное имущество = 1000(р)
• 1/2Зп = 57755 = 28877,5(р)

Итого: 351495,93(р) 
 

ОСНОВНЫЕ  СРЕДСТВА 

Цена  всего оборудования: 126300(р) 

ОБЩИЙ ФОНД

ДОХОД

                                         Дгод =Qгод*Цпр-я

  Дгод = (811,8*12)*420=4091472 (р/год)

 

ЗАТРАТЫ

З=(С-А)*Qгод

З= (340,54-2,6)*9741,6=3292076,3 
 
 
 
 
 

ПРОЦЕНТНАЯ  СТАВКА

i – процентная ставка соб-го кап = 18%

i – процентная ставка заем. кап = 35%

i – риск = 4%

    i – инфляция = 20%

коэффициент дисконтирования = 1/(1+ i)n, где i – процентная ставка

                                                                                   n – количество периодов

iср = (0,5*0,18+0,5*0,35)/1 = (0,09+0,175)/1 = 0,252 = 26,5%

    iобщ = iср+iриск+iинф 

iобщ  = 0,27+0,04+0,2 = 0,51 = 51%