Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 10:11, курсовая работа
Целью работы является раскрытие сущности бизнес-планирования и применение теоретических основ при разработке бизнес-плана производства молочной продукции ООО «Приволье».
При разработке бизнес-плана решались следующие задачи:
1. Показать финансово- экономическую целесообразность проекта, его привлекательность, что позволит предприятию получить поддержку со стороны инвесторов, а именно с точки зрения:
- положения предприятия на рынке;
Введение…………………………………………………………………………….. 3
1.Теоретические основы бизнес - планирования на предприятиях ……..…..5
1.1 . Сущность бизнес - планирования…………………………………………..5
1.2. Этапы бизнес - планирования……………………………………………..13
1.3. Структура бизнес-планов………...………………………………………..20
2. Бизнес-план производства молочных продуктов
ООО «Приволье» ……………………………………………………………….21
2.1. Резюме…………….………………………………………………………...21
2.2. Сведения о предприятии и отрасли ………………………………………22
2.3 Описание продукции (услуг)………………….……………………………23
2.4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг)…………………………………….25
2.5. Производственный план…………………………………………………...31
2.6. Организационный график выполнения работ…………………………………..33
2.7. Управление и организационная структура……………………………………..33
2.8. Капитал и юридическая форма компании…………………………………….34
2.9. Финансовый план…………………………………………………………..34
Заключение……………………………………………………………………...40
Литература………………………………………………………………………41
Таблица 8.
Планируемый объем продаж, л.
| Вид продукции
| 2007 год
| ||||
июль
| август
| сентябрь
| 4 кв.
| Всего
| ||
1
| Молоко: Ежедневный объем продаж;
| 2000
| 2200
| 2800
| 2800
|
|
Месячный (квартальный) объем продаж;
| 55000
| 62000
| 80000
| 280000
| 477000
| |
2
| Ряженка. Ежедневный объем продаж;
| 1000
| 1100
| 1300
| 4500
|
|
Месячный (квартальный) объем продаж;
| 27000
| 30000
| 35000
| 130000
| 222000
| |
3
| Сметана: Ежедневный объем продаж;
| 300
| 350
| 380
| 1250
|
|
Месячный (квартальный) объем продаж;
| 8500
| 10000
| 11500
| 36500
| 66500
| |
2.6. Организационный график выполнения работ.
Таблица 9.
| 2007 | 2008 | |||||||||||||
| ап. | май | июн. | июл. | авг. | сен. | окт. | нояб. | дек. | янв. | фев. | мар. | ап. | май | июн. |
Ситуационный анализ | Хх |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Предпроизводственный маркетинг | х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переговоры о финансировании проекта |
| х | х | х | х | х | х | х |
|
|
|
|
|
|
|
Переговоры с поставщиком оборудования |
|
| х | х |
|
|
| х | х |
|
|
|
|
|
|
Реконструкция молочно-товарных ферм | х | х | х | х | х | х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доставка оборудования из США |
|
|
|
|
|
|
|
| х | х | х | х |
|
|
|
Монтаж оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| х | х | х |
Обучение персонала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| х | х |
Пуск оборудования, его наладка и настройка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| х |
Постепенный выход на полную мощность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| х |
Производство на планируемую мощность | х | х |
|
|
|
|
|
|
| х | х | х | х | х |
|
2.7. Управление и организационная структура.
Совет директоров ООО «Приволье» состоит из двух человек: Президента и Генерального Директора. Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение ряда лет они грамотно осуществляют руководство фирмой ООО «Приволье».
На предприятии существует линейно-функциональная структура управления, когда руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении ООО «Приволье» действует тщательно подобранный управленческий персонал, координирующий работу конкретного субъекта управления в соответствии с генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объектов характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности и, следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта.
Учитывая, что ООО «Приволье» имеет чрезвычайно разветвленную производственную структуру, последнее немаловажно для эффективного управления таким сложным хозяйственным комплексом.
2. 8. Капитал и юридическая форма компании.
Агропромышленное предприятие ООО «Приволье» является обществом с ограниченной ответственностью, сокращенное название ООО «Приволье».
Предприятие создано 24 мая 2005 года путем преобразования и является обществом с ограниченной ответственностью ООО «Приволье», основан на общей долевой форме собственности с Уставным капиталом 350 тыс. рублей.
Местонахождение и юридический адрес:
150000 г. Ярославль
Учредителями являются граждане Российской Федерации
— физические лица: 30 человек.
2 .9. Финансовый план.
Расчет объема кредита
Стоимость комплекта оборудования (руб.) 2.500.000
Таможенный сбор (0.15%) 3.750
Всего сумма кредита 2.503.750
Желательно процентная ставка за пользованием кредитом- 10% годовых.
Расчет доходов.
Таблица 10.
Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы на полную мощность.
| Вид продукции
| Цена, руб./л
| Объем продаж, л
| Выручка, руб.
|
| Молоко:
|
|
|
|
1
| Опт
| 9.50
| 27500
| 261250
|
| Розница
| 11.00
| 50000
| 550000
|
| общепит
| 20.00
| 2500
| 50000
|
|
|
| 80000
|
|
| Ряженка |
|
|
|
2
| Опт
| 13. 00
| 13500
| 175500
|
| Розница
| 15.00
| 20000
| 300000
|
| общепит
| 28.00
| 1500
| 42000
|
|
|
| 35000
|
|
3
| Сметана. Опт
| 37.50
| 3500
| 131250
|
| Розница
| 40.00
| 7000
| 280000
|
| общепит
| 80.00
| 1000
| 80000
|
|
|
| 11500
|
|
| Сливки:
|
|
|
|
4
| Опт
| 22.00
| 3000
| 66000
|
| Розница
| 25.00
| 8500
| 212500
|
| общепит
| 48.00
| 500
| 24000
|
|
|
| 12000
|
|
| ИТОГО
| 15.686
| 138500
| 2172500
|
В июле 2007 г. выручка составит 1560757 руб.
В августе 2007 г. выручка составит 1783498 руб.
Выпуск готовой продукции в 2007 г. — 834200 л на сумму 13085261,2 руб.
Выпуск готовой продукции в 2008 г. — 1557000 л на сумму 24423102 руб.
Выпуск готовой продукции в 1 -ый год после ввода в производство — 1500 000 л.
Расчет затрат
Таблица 11.
1. Расчет затрат на сырье и материалы
| Сумма
|
Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530
|
|
Затраты на сырье и материалы в год:
|
|
1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5
| 7284532.5
|
2. Затраты на оплату труда рабочих:
|
|
• численность персонала — 1 5 человек;
|
|
• среднемесячная зарплата рабочего — 900:
|
|
• фонд заработной платы в год
| 81000
|
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36)
| 31590
|
4. Амортизация производственного помещения
| 125000
|
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования
| 156424
|
6. Расходы на электроэнергию
| 100000
|
7. Транспортные расходы
| 15000
|
8. Затраты на управление
| 11673
|
• численность аппарата управления — 20 человек
|
|
• среднемесячная зарплата
| 600
|
• фонд зарплаты АУ в год
| 144000
|
• начисления на фонд зарплаты АУ (0,36)
| 56160
|
• затраты на командировочные расходы
| 30000
|
• затраты на оргтехнику и канцтовары
| 10000
|
• затраты на консультации и аудиторские услуги
| 1 5000
|
• затраты на услуги связи
| 20000
|
• амортизация служебных помещений
| 25000
|
Итого затраты на АУ
| 300160
|
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом ( 10%) за полгода
| 15008
|
9. Затраты на рекламу
| 10000
|
10. Проценты по кредиту
| 250375
|
11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)
| 6259,37
|
Итого себестоимость
| 8075188,87
|
Таблица 12.
Бюджет по прибыли на 2007 г., руб.
Выручка от реализации
| 13085261.2
|
Материальные затраты
| 7284532.5
|
НДС (10%) | 580072,87
|
Валовой доход
| 12505188.33
|
Себестоимость
| 8075188.87
|
Чистый доход
| 4429999.46
|
Налог на прибыль (17.5%) *
| 775249.91
|
Чистая прибыль
| 3054749.55
|
Возврат кредита
| -
|
Остаток прибыли
| 3654749.55
|
Рентабельность
| 045
|
Информация о работе Анализ качества разработки и обоснование бизнес-плана