Доходы,расходы и прибыль коммерческих банков

8. По выпущенным долговым  обязательствам

По облигациям

По депозитным и сберегательным сертификатам

По векселям

Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам

1. Расходы по купле-продаже  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах

2. Расходы по проведению  других сделок

Погашению и реализации приобретенных  прав требования

Доверительному управлению имуществом

Операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Б. Операционные расходы

Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки

1.Расходы по операциям  с приобретенными ценными бумагами

2. Расходы по операциям  с выпущенными ценными бумагами

Раздел 4. Отрицательная переоценка

1. Отрицательная переоценка  ценных бумаг, средств в иностранной  валюте, драгоценных металлов

2.Расходы от применения  встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного  договора 

От изменения курса  ценной бумаги

От изменения валютного  курса

От изменения индекса  цен

От изменения других переменных

Раздел 5. Другие операционные расходы

1. Расходы по расчетным  (беспоставочным) срочным сделкам

От изменения ставки процента

От изменения курса  ценной бумаги

От изменения валютного  курса

От изменения индекса  цен

2. Комиссионные сборы

За проведение операций с  валютными ценностями

За расчетно-кассовое обслуживание и ведение банковских счетов

За услуги по переводам  денежных средств, включая услуги платежных  и расчетных систем

За полученные гарантии и  поручительства

За оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным  договорам

3. Другие операционные  расходы

От передачи активов в  доверительное управление

Отчисления в резервы  на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства некредитного характера

Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации

1. Расходы на содержание  персонала

2. Амортизация

По основным средствам, в том числе полученным в аренду (лизинг)

По нематериальным активам

3. Расходы, связанные с  содержанием (эксплуатацией) имущества  и его выбытием

Расходы по ремонту основных средств и другого имущества

Расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая  коммунальные расходы)

Арендная плата по арендованным основным средствам и другому  имуществу

Плата за право пользования  объектами интеллектуальной собственности

По списанию стоимости  материальных запасов

По уценке основных средств

По выбытию (реализации) имущества

4. Организационные и управленческие  расходы

Подготовка и переподготовка кадров, служебные командировки

Охрана

Реклама

Представительские расходы

Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем

Судебные и арбитражные  издержки

Аудит

Публикация отчетности

Страхование

Налоги и сборы

В. Прочие расходы

Раздел 7. Прочие расходы

1. Штрафы, пени, неустойки

2. Расходы прошлых лет,  выявленные в отчетном году

3. Другие расходы, относимые  к прочим

Платежи в возмещение причиненных  убытков

От списания недостач материальных ценностей

От списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам

От списания активов (требований) и не взысканной дебиторской задолженности

Расходы на благотворительность  и другие аналогичные расходы

Расходы на осуществление  спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий  культурно-просветительского характера  и иных аналогичных мероприятий

Расходы, возникающие как  последствия чрезвычайных обстоятельств  хозяйственной деятельности

Раздел 8. Налог на прибыль.

Финансовый  результат после налогообложения  и его использование:

Раздел 1. Финансовый результат после налогообложения

Прибыль после налогообложения

Убыток после налогообложения 

Раздел 2. Выплаты из прибыли после налогообложения

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

Раздел 3. Результат по отчету

Неиспользованная прибыль 

Убыток.[Приложение 2]

 

Согласно консолидированной  МСФО-отчетности[19] чистая прибыль Группы ГПБ (ОАО) за первое полугодие 2011 года составила 38,1 млрд руб. против 32,7 млрд руб. годом ранее. Совокупный доход за первое полугодие 2011 года составил 26,8 млрд руб. по сравнению с 35,6 млрд руб. за аналогичный период 2010 года.

Капитал Группы ГПБ (ОАО) увеличился по сравнению с концом 2010 года на 9,8% до 244 млрд руб. за счет полученной прибыли.

Основными источниками прибыли  Группы являются процентные и комиссионные доходы. Нормализованные стабильные банковские доходы от кредитования и  комиссионного бизнеса Газпромбанка в первом полугодии 2011 года выросли  по сравнению с аналогичным периодом 2010 года более чем в два раза и составили 32,5 млрд. руб. Дополнительно  в 1 полугодии 2011 года были получены кредитные комиссии в сумме 12,1 млрд руб., представляющие собой доходы от разовых операций.

Значительный рост показали кредиты, предоставленные физическим лицам, – с 96 млрд руб. на конец 2010 г. до 114 млрд руб. на 30.06.2011 (рост на 18,8%).

В 1 полугодии 2011 г. доля средств  клиентов в структуре обязательств выросла с 68,5% по состоянию на конец 2010 г. до 71,4% на 30.06.2011. По состоянию на эту дату средства на счетах корпоративных  клиентов составили 984 млрд. руб., увеличившись на 3,9% по сравнению с концом 2010 г., депозиты физических лиц – 260 млрд. руб., что представляет собой рост на 9,0%.  

 

Учет активов, пассивов, собственных  средств и средств банковской деятельности отражается в бухгалтерской  отчетности, благодаря которой банк делает выводы о доходности, ликвидности  своей деятельности на российском  и международных рынках банковских услуг. Процесс учета доходов, расходов, прибыли или убытков сложен и  длителен, поэтому банки используют различное современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации, поступающей в банк.

Коммерческий банк, являющийся основным структурным звеном банковской системы и играющий важную роль в  экономической жизни стран, должен быть надежен, финансово устойчив, стабилен,   платежеспособен, прибылен.

Соответствуя главной  характеристике «коммерческой организации», коммерческий банк направляет свою деятельность на получение максимальной прибыли, что достигается путем максимизации доходов и минимизации расходов, что является одной из главных  проблем банка, решаемых при помощи использования методов различного характера.

 

Итак, Газпромбанк – российский коммерческий банк, входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям. Полное наименование —«Газпромбанк» (Открытое акционерное общество). Сокращённое наименование — ГПБ (ОАО).

Число клиентов Газпромбанка – около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики.

Основными источниками прибыли  являются процентные и комиссионные доходы. В последнее время наблюдается тенденция увеличения доходов и увеличение иных показателей эффективности деятельности банка.

В публичных ведомостях (бухгалтерская  отчетность, отчет о прибылях и  убытках организации и другие) отражены доходные и расходные статьи коммерческого банка. Благодаря данным ведомостей определяется результативность банковской деятельности, которая направлена на установление стабильности, надежности, платежеспособности банка, а также прибыльности, что можно корректировать специальными инструментами, как финансового характера, так и используя другие направления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА III. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ГАЗПРОМБАНК».

 

 

В процессе функционирования коммерческие банки сталкиваются с  рядом проблем, решение которых  значительно повысит роль каждого  конкретного банка в экономической  сфере, улучшит рейтинговые показатели по предоставлению банковских услуг, увеличит доходы и прибыль, минимизируя при  этом расходы и добьется стабильности и надежности, что сыграет важную роль в привлечении клиентов частного и корпоративного сектора.

Для анализа и решения  проблем банковского сектора  нужен тонкий подход со знаниями экономики, менеджмента, маркетинга, а также  социологический подход, так как  деятельность коммерческих банков непосредственно  сопряжена и с физическими  лицами.

 

3.1 Способы максимизации доходов и прибыли OAO «Газпромбанк»

 

На изменение доходов  банка, а соответственно и на изменение  прибыли (они находятся в прямой зависимости друг от друга) может  влиять множество факторов, действие которых зачастую контролируется на международном уровне. К таким  факторам относятся колебания курса  валют, состояние ВВП и ВНП, уровень  нефте-  и газовой промышленности, участие иностранных организаций  в экономической жизни страны, а также инфляционные процессы как  на внутреннем, так и на международном  уровне. Но даже, казалось бы, незначительные нововведения в коммерческой организации  могут значительно повлиять на изменения  в оборотном капитале банка.

Газпромбанк регулярно сталкивается с вопросом максимизации доходов, ответом на который может стать как разработка комплексной программы, затрагивающей целые группы доходов (например, комиссионные доходы, процентные доходы, прочие инструменты влияния), так и точечные инструменты.

Анализ рынка банковских услуг, рынка экономики в целом, позволяет сделать следующие  предложения по повышению доходности банка, непосредственно влияющие и на его прибыльность:

1. В рамках VII банковского саммита, состоявшегося в Сочи в начале июня 2011 года, где основным вопросом являлось увеличение доходов банка через комиссионные доходы, было решено, что именно благодаря комиссионным доходам, которые получает банк за обслуживание банковских карт, за обслуживание корпоративных клиентов, за предоставление интернет-услуг, за упрощение систем оплаты и использования средств через банкоматы и другие услуги, банки могут положительно изменить уровень своих доходов.[21]
2. Основным фактором увеличения показателей прибыльности  КБ «Газпромбанк» выступает увеличение размера собственного капитала банка, чего можно достигнуть за счет дополнительной эмиссии акций и за счет дополнительных взносов. Дополнительные взносы в уставный капитал, которые могут делать прежние и/или новые участники (акционеры или пайщики) банка. Однако это весьма сложно: банк должен убедить участников, включая потенциальных, в том, что отвлечение их средств на пополнение капитала банка оправдано, и доказательством тому может служить обеспечение участникам приемлемого уровня доходов в виде дивидендов.

Этот метод имеет и проблемные стороны - необходимость варьировать  между наиболее выгодными мероприятиями  с точки зрения прибыльности и  мероприятиями необходимыми для  выполнения норм банковского законодательства.

3. Увеличить доход можно, если расширить круг и объема выполняемых прибыльных операций.
4. Для достижения положительного результата нужно расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков.
5. Необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка.
6. Уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы.
7. Сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).
8. В настоящее время по вкладам и депозитам  практикуются периоды специальных предложений, заключающиеся в предложениях при открытии вклада получения подарка, в виде зонтов, шарфов, сумок, значков, ручек с эмблемой OAO «Газпромбанк». Такой метод выступает и в качестве рекламного хода, и в качестве привлечения клиентов - более ориентировано на физических лиц, узкая скрытая специализация может быть в направленности на людей пенсионного возраста и других категорий.
9. Практикуется рассылка кредитных карт – карт, предоставляющих срочные кредиты своим клиентам с положительной кредитной историей в любое удобное для них время и на других условиях. Но обычно это более дорогие кредиты.
10. Увеличение процента по переводам денежных средств.
11. Хорошая возможность увеличить доходы и прибыль Газпромбанка, которая активно практикуется многими коммерческими банками, это разработка комплексных банковских проектов, направленных на корпоративных клиентов.

В настоящее время в  Газпромбанке действует три блока  корпоративных программ для сотрудников  компаний, обслуживающихся в Банке:

• Зарплатные проекты, в рамках которых предприятие может значительно оптимизировать процесс выплаты заработной платы сотрудникам;
• Корпоративные карты, используемые для проведения расчетов связанных с основной и хозяйственной деятельностью предприятия, а также с оплатой командировочных и представительских расходов сотрудникам предприятия;
• Кредитование сотрудников компаний-клиентов Банка на различные цели на специальных льготных условиях. [24]