Оценка эффективности деятельности коммерческого банка

Совокупный капитал за период увеличился на 686 205 тыс. руб. Прибыльность совокупного капитала (0,6%, 9%, 21%, 13%,0,6%, 10%,23%, 14%) на протяжении большей части периода была выше нормы процента на привлеченный капитал (1,1%, 2,5%, 3,3%, 4,9%, 1,2%, 2,8%, 3,6%, 5,4%, 1,3%), что положительно влияло на добавленную стоимость. Этот показатель в анализируемом периоде имеет следующие значения: 56 757 тыс. руб., 715 844 тыс. руб., 2 404 153 тыс. руб., 816 671 тыс. руб. 62 433 тыс. руб, 787 428 тыс. руб, 2 644 568 тыс. руб, 898 338 тыс. руб, 68 676 тыс. руб.   В то же время, нельзя не отметить ее снижение.

Как известно, уровень добавленной стоимости характеризует работу совокупного капитала, поэтому снижение уровня добавленной стоимости может говорить потенциальном возникновении проблем в размещении и управлении капиталом банка, что, в конечном счете, связано с опасностью «проедания» его собственного капитала.

Мультипликатор капитала – это показатель возможности привлечения максимально допустимых объемов депозитов и выдачи кредитов или расширения цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. Мультипликатор банка является инструментом менеджеров по управлению структурой собственного и привлеченного капитала банка; он призван обеспечивать сбалансированность между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных и финансовых ресурсов без нарушения устойчивой и доходной работы банка.

Таблица 2.8 Расчет мультипликационного эффекта капитала

2.3 Оценка эффективности деятельности банка ОАО «УралСиб» ДО отделение «Нефтехимическое»

Проделав анализ эффективности деятельности ОАО ««Уралсиб», можно судить о том, что банк проводит весьма, умеренную и осторожную политику и за анализируемый период добился неплохих результатов, оставаясь одним из лидеров среди крупнейших банков региона.

В целом проведенный анализ собственного капитала ОАО ««Уралсиб» а» позволяет сделать следующие выводы:

1) уровень собственного капитала банка достаточен;

2) достаточность капитала обеспечивалась не только за счет внутренних источников, но и за счет увеличения уставного капитала;

3) показатели ликвидности соответствуют нормативам (Н2,Н3,Н4), что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка;

4) эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход.

Банку необходимо предусмотреть мероприятия по снижению риска мгновенной ликвидности, хотя он входит в предел нормативных значений, но наблюдается снижение.

В 2011 году группа «Уралсиб» а заработала 129,9 млрд руб. прибыли до налогообложения по МСФО. Это ниже аналогичного показателя за 2010 год на 9,8 млрд руб.

Значительный рост в 2010 году чистого процентного дохода на 49,6% и рост чистого комиссионного дохода на 30,8% сопровождались:

1) существенным ростом созданного резерва на обесценение кредитного портфеля: более чем в 5,5 раз до — 97,9 млрд руб.;

2) значительными убытками по операциям с торговым портфелем ценных бумаг и портфелем ценных бумаг, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков: 16,9 и 15,2 млрд руб. соответственно.

Рост доходов за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой (торговые операции с иностранной валютой, переоценка иностранной валюты и операции с валютными производными инструментами) с 5,2 до 25,2 млрд руб. внес положительный вклад в динамику операционных доходов группы.

Административные и операционные расходы увеличились на 13,2% — до 221,7 млрд руб. Чистая прибыль в 2011 году сократилась на 8,2% по сравнению с 2010 годом и составила 97,7 млрд руб.

Совокупный доход группы в 2010 году составил 124,6 млрд руб. и вырос по сравнению с 2010 годом на 16,2%. Компоненты совокупного дохода группы, учитывающиеся на счетах капитала, в 2011 году включали:

• доходы от переоценки основных средств в размере 74,8 млрд руб.;

• расходы по портфелю инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в размере 42,4 млрд руб.

Чистые процентные доходы

В 2011 году «Уралсиб»  заработал 378,2 млрд руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичного показателя 2010 года на 49,6%.

Основным источником роста чистого процентного дохода в 2010 году стало изменение объемов операций.

В 2011 году процентные доходы «Уралсиб» а выросли на 44,6% — до 620,0 млрд руб., в основном за счет роста среднего объема и средней доходности по кредитам клиентам.

Процентные доходы по кредитам клиентам увеличились на 51,9% — до 582,2 млрд руб. Рост процентных доходов связан в первую очередь со значительным ростом кредитного портфеля в основном за счет кредитования корпоративных клиентов.

Процентные доходы «Уралсиб» а по ценным бумагам за 2011 год составили 32,2 млрд руб., что на 4,0 млрд руб. меньше результата 2010 года. Отрицательная динамика процентных доходов в абсолютном выражении вызвана в первую очередь реализацией в конце 2010 года портфеля еврооблигаций РФ, удерживаемых до погашения, доходность по которым значительно превышала текущую среднерыночную. Снижение доли процентных доходов по ценным бумагам в совокупных процентных доходах с 8,5 до 5,2% обусловлено также снижением доли портфеля ценных бумаг в активах группы с 10,2 до 7,3%.

Процентные доходы по средствам, размещенным в банках процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), составили 5,5 млрд руб., или 0,9% от совокупного процентного дохода, что на 39,3% меньше процентных доходов за 2010 год.

Процентные расходы по средствам физических лиц и корпоративных клиентов возросли на 33,6% — до 215,0 млрд. руб. Рост расходов вызван в основном увеличением средних остатков на счетах. При этом, несмотря на некоторый рост ставок привлечения средств корпоративных клиентов, средняя стоимость привлечения осталась на уровне 2010 года. Процентные расходы по привлеченным средствам банков Процентные расходы по привлеченным средствам банков выросли за счет значительного увеличения средних остатков и роста средней стоимости заемных средств на межбанковском рынке с 3,0 до 4,2%.

В 2011 году банк получил убыток от операций с ценными бумагами, часть из которого была отнесена на счета прибылей и убытков (37,3 млрд руб.), а часть отражена непосредственно в составе собственных средств (42,4 млрд руб.). Значительная часть отрицательного финансового результата (как отраенного в Отчете о совокупных доходах, так и отнесенного непосредственно на капитал) представляет собой нереализованную переоценку долговых ценных бумаг, отражающую в основном существенный рост ставок заимствования на денежных рынках, связанный с экономическим кризисом.

В частности, эффект от отрицательной нереализованной переоценки долговых ценных бумаг в 2011 году составил 65,8 млрд руб., реализованный убыток по долговым ценным бумагам — 4,8 млрд руб., совокупный отрицательный результат от операций с долевыми инструментами — 9,2 млрд руб.

Доходы от переоценки иностранной валюты обусловлены увеличением размера открытой валютной позиции банка на фоне роста курса основных валют к рублю. Частично увеличение размера открытой валютной позиции обусловлено ростом объема операций с валютными производными финансовыми инструментами, которые совершаются для управления ликвидностью в разных валютах. На конец 2011 года группа имела короткую позицию по евро и золоту, а также длинную позицию по доллару США, хотя в течение года характерной была длинная позиция по евро и доллару США.

За 2011 год «Уралсиб»  получил отрицательный финансовый результат от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 5,0 млрд руб., который напрямую взаимосвязан с доходами за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты в размере 15,4 млрд руб.

Операционные расходы группы выросли на 13,3% — до 221,7 млрд руб. группа значительно усилила контроль над издержками: в 2010 году показатель отношения расходов к чистому операционному доходу до резервов снизился с 55,4 до 49,3%, в основном за счет замедления роста расходов на персонал, который составил 12,3% при росте среднесписочной численности сотрудников Банка на 3,5% — до 259 999 человек.

Среднемесячные расходы на персонал на одного сотрудника в 2011 составили 43 тыс. руб. против 39 тыс. руб. в 2011 году. Активы группы по МСФО увеличились в 2010 году на 36,7% и составили 6736,5 млрд. руб. Основной источник роста активов — кредитный портфель.

Основные средства возросли за счет проведенной переоценки (чистая положительная переоценка составила 71,3 млрд. руб.) и ряда приобретений. Снижение обязательных резервов в Банке России связано с изменением ставок резервирования, устанавливаемых Банком России. Объем портфеля ценных бумаг остался на прежнем уровне, при этом его доля в совокупных активах несколько снизилась.

Совокупный кредитный портфель группы увеличился на 30,9% и составил 5280,2 млрд. руб. Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос на 30,2% и достиг 4019,3 млрд. руб. В структуре кредитного портфеля возросла доля специализированных кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса и др.

Распределение инвестиций в ценные бумаги по портфелям. Предвидя ухудшение экономической ситуации в России, связанное с финансовым кризисом, Банк внес изменения в политику управления портфелями ценных бумаг. С начала 2011 года «Уралсиб»  постепенно реализовывал на рынке торговые ценные бумаги и прочие ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков.

В то же время со II квартала 2011 года Банк начал активно наращивать портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в основном за счет высоконадежных долговых инструментов, позволяющих иметь долгосрочный запас ликвидности.

Структура средств физических лиц и корпоративных клиентов по видам продуктов изменилась несущественно. Срочные депозиты традиционно составляют более 70% привлеченных средств клиентов. Доля текущих счетов возросла на 2,2 п.п. — до 23,9%.

За 2011 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 1,7 п.п. и составил 12,2%. Это обусловлено значительным ростом кредитного портфеля группы при меньшем относительном росте капитала первого уровня. Тем не менее привлечение в IV квартале субординированных займов от Банка России на общую сумму 500 млрд. руб., а также положительный результат от переоценки основных средств 71,3 млрд. руб. позволили значительно увеличить коэффициент достаточности общего капитала до уровня 18,9%, что значительно превышает минимальное значение этого показателя, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

В «Уралсиб» е действует система контроля, мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.

Полномочия по управлению кредитным, рыночным рисками и риском ликвидности Правление Банка делегировало двум коллегиальным органам:

• Комитету по предоставлению кредитов и инвестиций, принимающему все решения в области управления кредитным риском;

• Комитету по процентным ставкам и лимитам, осуществляющему управление рыночными рисками (процентным, фондовым, валютным) и риском ликвидности.

В территориальных банках «Уралсиб» а созданы аналогичные коллегиальные органы, принимающие решения в области управления рисками в рамках переданных им полномочий.

3. Пути повышения эффективности деятельности коммерческого банка

3.1 Направления совершенствования методики оценки эффективности деятельности коммерческого банка ОАО «УралСиб» Дополнительный офис отделение «Нефтехимическое»

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.