Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Апреля 2012 в 10:54, курсовая работа
Целью курсового проекта является разработка проекта бизнес плана по реновации (обновления) основных средств для цеха по производству масла.
Задачами курсового проекта являются:
1. Рассмотреть теоретические основы бизнес- планирования
2. Разработать проект основных разделов бизнес-плана по обновлению цеха по производству масла.
Введение 3
1. Теоретические основы планирования 5
1.1. Понятие и сущность планирования. 5
1.2 Особенности бизнес планирования на предприятии 9
1.3 Порядок бизнес планирования 12
2. Основные разделы бизнес-плана предприятия 14
2.1 Резюме 14
2.2 Компания и отрасль. Продукция. 15
2.3 Рынки. Маркетинг. План и развитие 18
3 Основные разделы бизнес-плана 20
3.1 Производства и производственные операции 20
3.2 Менеджмент 27
3.3 Финансовые потребности 32
Заключение 35
Список использованных источников 36
Исходя из данной таблицы можно сделать вывод, что максимально возможный фонд времени на одного работника в год составляет 2614 часов или 230 дней.
Планирование фонда оплаты труда.
На данном предприятии работает 68 человек, заработная плата для каждого работника начисляется исходя из занимаемой должности, с учётом районного коэффициента, доплат и надбавок, которые включают в себя: премию, доплаты за выслугу лет и т.д. По каждому работнику предприятие в соответствии с законодательством ежегодно выплачивает ЕСН. Все эти данные представлены в нижеследующей таблице (Таблица 3.12):
Таблица 3.12
Планирование фонда оплаты труда
Категории работников | Кол-во чел. | Основная заработная плата (тыс. руб/мес) | Доплаты и надбавки (районный коэффициент = 20%) | Дополнительная заработная плата (тыс. руб/мес) | Основная заработная плата на весь персонал | ЕСН на весь перс. (год) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
на 1 раб. | на персонал | на 1 раб. | на персонал | на 1 раб. | на персонал | мес. | год | |||
Генеральный директор | 1 | 36 | 36 | 7,2 | 7,2 | 8,28 | 8,28 | 51,48 | 617,76 | 160,6176 |
Заместитель директора по кадрам | 1 | 32 | 32 | 6,4 | 6,4 | 7,36 | 7,36 | 45,76 | 549,12 | 142,7712 |
Главный бухгалтер | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
Бухгалтер | 1 | 24 | 24 | 4,8 | 4,8 | 5,52 | 5,52 | 34,32 | 411,84 | 107,0784 |
Экономист | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
Специалист по налогам | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Продолжение табл. 3.12
Категории работников | Кол-во чел. | Основная заработная плата (тыс. руб/мес) | Доплаты и надбавки (районный коэффициент = 20%) | Дополнительная заработная плата (тыс. руб/мес) | Основная заработная плата на весь персонал | ЕСН на весь перс. (год) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
на 1 раб. | на персонал | на 1 раб. | на персонал | на 1 раб. | на персонал | мес. | год | |||
Главный инженер | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
Инженер-технолог | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Товаровед | 1 | 20 | 20 | 4 | 4 | 4,6 | 4,6 | 28,6 | 343,2 | 89,232 |
Начальник Хлебного цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Начальник Хлебобулочного цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Начальник Кондитерского цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Пекарь | 20 | 12 | 240 | 2,4 | 48 | 2,76 | 55,2 | 17,16 | 205,92 | 53,5392 |
Кондитер | 4 | 12 | 48 | 2,4 | 9,6 | 2,76 | 11,04 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
Кладовщик | 4 | 12 | 48 | 2,4 | 9,6 | 2,76 | 11,04 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
Механик | 2 | 16 | 32 | 3,2 | 6,4 | 3,68 | 58,88 | 22,88 | 274,56 | 274,56 |
Электрик | 2 | 12 | 24 | 2,4 | 4,8 | 2,76 | 5,52 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
Охранник | 4 | 7 | 28 | 1,4 | 5,6 | 1,61 | 6,44 | 10,01 | 120,12 | 31,2312 |
Уборщица | 2 | 6 | 12 | 1,2 | 2,4 | 1,38 | 2,76 | 8,58 | 102,96 | 26,7696 |
Грузчик | 12 | 6 | 72 | 1,2 | 14,4 | 1,38 | 16,56 | 8,58 | 102,96 | 26,7696 |
Водитель | 6 | 14 | 84 | 2,8 | 16,8 | 3,22 | 19,32 | 20,02 | 240,24 | 62.4624 |
Итого | 68 | 403 | 894 | 80,6 | 178,8 | 92,69 | 257,14 | 576,29 | 6915,48 | 1935,737 |
В данной таблице видно, что заработная плата на весь персонал в год составляет 6916,48 тыс. рублей в год. ЕСН в бюджет в год составляет 1935,737 тыс рублей. Из этих данных заработная плата рабочего персонала составляет 1664,52, ЕСН 632,9496 тыс. рублей. Заработная плата аппарата управления 5250,96, ЕСН аппарата управления 1365,2498 тыс. рублей в год.
Финансовый план является важной частью планирования на предприятии. Он показывает, являются ли ранее рассчитанные разделы планирования экономически выполнимыми. Финансовый план ООО «Черновский хлебозавод» представлен в виде следующей таблицы (Таблица 3.13):
Таблица 3.13
Финансовый план ООО «Черновский хлебозавод»
Показатель | Сумма за отчетный период |
Доходы и расходы по обычным вида деятельности Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг(за минусом НДС, акцизов и др. платежей) | 332283317*18%=272472319,9 |
Себестоимость проданных товаров | 46704713,53 |
Валовая прибыль | 225767606,4 |
Коммерческие расходы | 600000 |
Управленческие расходы | 6615849,8 |
Прибыль(убыток) от продаж | 232983456,2 |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
|
Проценты к уплате |
|
Доходы от участия в других организациях |
|
Прочие доходы |
|
Прочие расходы |
|
Прибыль(убыток) до налогообложения | 232983456,2 |
Отложенные налоговые активы |
|
Продолжение табл. 3.13
Показатель | Сумма за отчетный период |
Отложенные налоговые обязательства |
|
Текущий налог на прибыль | 46596691,23 |
Чистая прибыль(убыток) отчетного периода | 186386765 |
Налоговый план.
Планирование налогов предприятия необходимо для определения того, какой налог и в какой доле предприятие должно уплатить в бюджет в планируемом периоде. Налоговый план «Черновского хлебозавода» по НДС, транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу представлен в нижеследующих таблицах.
Расчёт НДС предприятия на 2011 год представлен в Таблице 3.14:
Таблица 3.14
Расчёт НДС предприятия
НБ | Ставка налога | НДС | Стоимость приобретённых материалов и т.д. | НДС вычет | НДС в бюджет |
332283317 | 18% | 59810997,06 | 52471150,06 | 9444807,011 | 50366190,05 |
Транспортный налог на следующий отчётный период представлен в Таблице 3.15
Таблица 3.15
Транспортный налог на следующий отчётный период
Объекты налогообложения | НБ | Ставка | Налог в бюджет |
Грузовой автомобиль мощностью двигателя 200 л.с. | 200 | 10 | 2000 |
Грузовой автомобиль мощностью двигателя 250 л.с. | 250 | 13 | 3250 |
Грузовой автомобиль мощностью двигателя 250 л.с. | 250 | 13 | 3250 |
Итого |
|
| 8500 |
Информация о работе Планирование деятельности предприятия ООО "Черновский хлебозавод"