Учёт расчетов с бюджетом по налогам и сборам

Дт                              50          Кт

Дт                                  51                         Кт

Снм=24000

Снм=1650000

9-230000(50-51)

9-26000(50-51)

9-11000(50-51)

14-2740(50-71)

10-11000(71-50)

10-26000(71-50)

16-215000(70-50)

18-15000(51-50)

4-488600(51-62)

18-15000(51-50)

32-785000(51-62)

2-392240 (60-51)

5-212400(60-51)

6-240720(60-51)

9-230000(50-51)

9-26000(50-51)

9-11000(50-51)

24-165200(60-51)

30-599760(69-51)

31-165000(69-51)

33-15000(76-51)

34-28000(76-51)

38-25000(66-51)

Одт =269740

Окт=267000

Одт =1288600

Окт=2110320

Скм=26740

Скм=828280

Дт                               58                 Кт

Дт                                  60                         Кт

Снм=27000

Снм=765000

2-392240 (60-51)

5-212400 (60-51)

6-240720 (60-51)

24-165200 (60-51)

38-141600 (60-66)

1-338000 (07-60)

1-60840 (19-60)

4-12600 (91/2-60)

4-2268 (19-60)

5-180000 (08-60)

5-32400 (19-60)

6-25000 (10-60)

6-130000 (10-60)

6-49000 (10-60)

6-36720 (19-60)

23-140000 (20-60)

23-25200 (19-60)

24-165200 (19-60)

25-65000 (44-60)

25-11700 (19-60)

38-120000 (10-60)

38-21600 (19-60)

Одт =0

Окт=0

Одт =1152160

Окт=1415528

Скм=27000

Скм=1028386

Дт                               62                       Кт

Дт                                   66                        Кт

Снм=823000

Снм=284000

4-476000(62-91/1)

28-4972903(62-90/1)

4-488600(51-62)

32-785000(51-62)

38-25000(66-51)

38-141600(60-66)

38-25000(91/2-66)

Одт =5448903

Окт=1273600

Одт =25000

Окт=166600

Скм=4998303

Скм=425600

Дт                               68                     Кт

Дт                                  69                           Кт

Снм=465000

Снм=211000

31-165000(68-51)

4- 72611 (91/2-68)

21- 165000 (70-68)

28*- 895122 

(90/3-68)

40- 179232 (99-68)

19-26000(69-70)

30-599760(69-51)

1-14280 (08-69)

20-234260 (20-69)

20-239700 (23-69)

20-125800 (84-69)

Одт =165000

Окт=1311965

Одт =625760

Окт=614040

Скм= 1611965

Скм= 199280

Дт                               70                       Кт

Дт                                   71                    Кт

Снм=440000

Снм= 16900

16-215000 (70-50)

17-15000 (70-76)

21-165000 (70-68)

21-27000 (70-73/2)

21-28000 (70-76)

21-15000 (70-76)

1-42000 (08-70)

19-360000 (20-70)

19-85000 (20-70)

19-70000 (20-70)

19-26000 (69-70)

19-135000 (84-70)

19-220000 (84-70)

19-174000 (20-70)

19-15000 (84-70)

19-450000 (23-70)

19-125000 (23-70)

19-76000 (23-70)

19-54000 (23-70)

10-11000 (71-50)

10- 26000 (71-50)

11-7000 (10-71)

11-1260 (19-71)

14-2740 (50-71)

15- 26000 (20-71)

Одт =465000

Окт=1832000

Одт =37000

Окт=37000

Скм=1807000

Скм=16900

Дт                               73                        Кт

Дт                                  76                       Кт

Снм=68500

Снм=285000

37-32000 (73-94)

21-27000 (70-73)

33- 15000 (76-51)

34-28000 (76-51)

35-75000 (76-51)

17- 15000 (70-76)

21-28000 (70-76)

21-15000 (70-76)

Одт =32000

Окт=27000

Одт =118000

Окт=58000

Скм=73500

Скм=225000

Дт                               80                      Кт

Дт                                  84                       Кт

Снм= 3536900

Снм= 610000

19- 135000 (84-70)

19- 220000 (84-70)

19- 15000 (84-70)

20- 125800 (84-69)

41- 716929 (84-99)

Одт =0

Окт=0

Одт =495800

Окт=716929

Скм= 3536900

Скм=831129

Дт                               86                     Кт

Дт                                  90                       Кт

Снм= 182000

28*-895122 (90-68)

28**-1980460(90-43)

28**-1412500(90-43)

28***-65000(90-44)

29-619821 (90-99)

28-4972903 (62-90)

Одт =0

Окт=0

Одт =4972903

Окт=4972903

Скм= 182000

Дт                               91                      Кт

Дт                                  94                       Кт

Снм= 0

4- 72611 (91-68)

4- 12600 (91-60)

4- 283050 (91-01)

4- 120399 (91-99)

38- 25000 (91-66)

39- 276340 (91-99)

4- 476000 (62-91)

8- 85000 (98-91)

35-75000 (76-91)

36-120000 (01-91)

36-34000 (10-91)

37-230000 (94-01)

37-32000 (94-10)

37-32000 (73/2-94)

Одт =790000

Окт=790000

Одт =262000

Окт=32000

Скм= 0

Скм=230000

Дт                               97                      Кт

Дт                                  98                         Кт

Снм= 101000

Снм= 0

8- 85000 (98-91/1)

7-95000 (10-98)

Одт =0

Окт=0

Одт =85000

Окт=95000

Скм= 101000

Скм=10000

Дт                               99                       Кт

Снм=0

40-179232 (99-68)

41- 716929 (99-84)

4- 120399 (91-99)

29-619821(90/9-99)

39-276340 (91-99)

Одт = 896161

Окт = 1016560

Скм=120399

Наименование и номер счета

Остаток на начало месяца

Обороты  за месяц

Остаток на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Основные средства (01)

3850000

0

561480

655000

3756480

0

Амортизация основных средств (02)

0

902000

141950

325000

0

1085050

Нематериальные активы (04)

32000

0

180000

0

212000

0

Амортизация нематериальных активов (05)

0

12000

0

700

0

12700

Оборудование к установке (07)

0

0

338000

338000

0

0

Вложения во внеоборотные активы (08)

0

0

621480

621480

0

0

Материалы (10)

810000

0

460000

1047000

223000

0

НДС (19)

170000

0

357188

0

527188

0

Основное производство (20)

21500

0

1958960

1980460

0

0

Вспомогательное производство (23)

44000

0

1382700

1426700

0

0

Готовая продукция (43)

257000

0

3392960

3392960

257000

0

Расходы на продажу (44)

0

0

65000

65000

0

0

Касса (50)

24000

0

269740

267000

26740

0

Расчетные счета (51)

1650000

0

1288600

2110320

828280

0

Финансовые вложения (58)

27000

0

0

0

27000

0

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

0

765000

1152160

1415528

0

1028368

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

823000

0

5448903

1273600

4998303

0

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

0

284000

25000

166600

0

425600

Расчеты с бюджетом по налогам и  сборам (68)

0

465000

165000

1311965

0

1611965

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению (69)

0

211000

625760

614040

0

199280

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

0

440000

465000

1832000

0

1807000

Расчеты с подотчетными лицами (71)

16900

0

37000

37000

16900

0

Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)

68500

0

32000

27000

73500

0

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами (76)

0

285000

118000

58000

0

225000

Уставный капитал (80)

0

3536900

0

0

0

3536900

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

0

610000

495800

716929

0

831129

Целевое финансирование (86)

0

182000

0

0

0

182000

Продажи (90)

0

0

4972903

4972903

0

0

Прочие доходы и расходы (91)

0

0

790000

790000

0

0

Недостачи и потери от порчи ценностей (94)

0

0

262000

32000

230000

0

Расходы будущих периодов (97)

0

101000

0

0

0

101000

Доходы будущих периодов (98)

0

0

85000

95000

0

10000

Прибыли и убытки (99)

0

0

896161

1016560

0

120399

Итого

7793900

7793900

26588745

26588745

11176391

11176391

Утв. приказом Минфина РФ

от 2 июля 2010 г. № 66н

Бухгалтерский баланс

на

март

20

11

г.

Организация

ОАО «Комет» 

Идентификационный номер  налогоплательщика

Вид экономической

деятельности

производство 

Организационно-правовая форма / форма собственности

Открытое акционерное  общество

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

Местонахождение (адрес)

Поясне-

Наименование показателя²

На

1 марта 

На 31 марта

ния¹

2011

г.³

2011

АКТИВ

20000

199300

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

0

0

Основные средства

1948000

2671430

Доходные вложения в материальные

0

0

ценности

Финансовые вложения

0

0

Отложенные налоговые  активы

0

0

Прочие внеоборотные активы

0

0

Итого по разделу I

1968000

2870730

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1472900

811000

Запасы

Налог на добавленную стоимость

170000

527188

по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

1068000

4987703

Финансовые вложения

27000

27000

Денежные средства

1674000

855020

Прочие оборотные активы

0

0

Итого по разделу II

4411900

7207911

БАЛАНС

6379900

10078641