Учет денежных средств в кассе организации

Оприходованы  денежные средства, числившиеся                 Выдано под отчет на хозяйственные

  в пути

                                                                                                    нужды и командировочные расходы

           Д50К60                                                             Д51К50

Возвращены поставщиками ранее полученные ими               Сдан сверхлимитный остаток свободных

                                                                                                       денежных средств кассы

неиспользованные  авансовые платежи

             Д50К62                                                             Д94К50

Погашена задолженность  покупателей за                                Списаны суммы недостач, выявленные

                                                                                                       при инвентаризации кассы

реализованную им продукцию, работы, услуги

 и прочих  активов наличными

             Д50К70                                                             Д57К50

Возвращены работником в кассу излишне                               Сдана выручка инкассаторам

выданные суммы  оплаты труда

             Д50К71                                                            Д68К50

Возвращены в  кассу неиспользованные суммы,                     Погашена задолженность перд бюджетом

                                                                                                       наличными

 ранее выданные  под отчёт работникам организации

           Д50К90-1, 91-1                                               Д66,67К50

Оприходована  выручка от продажи продукции,                      Погашены краткосрочные или

                                                                                               долгосрочные кредиты и займы наличными

работ и услуг  за наличные

            Д50К86                                                         

Поступили средства в кассу в счёт целевого

 финансирования

                  Оборот по Д                                                   Оборот по К

S’’=S’+Доб-Коб 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                         Приложение Р

      Корреспонденции  счетов по счёту 51 «Расчётный счёт»

Дебет                                                 51                                                         Кредит

S’- остаток денежных средств на расчётном

счёте на начало отчётного периода

Д51К50                                                          Д50К51

Оприходованы  на расчётный счёт                                Получены наличные в кассу из банка

 наличные  из кассы

Д51К60                                                          Д57К51

Возвращены от поставщиков ранее                              Перечислены средства на покупку ин. валюты

 перечисленные  им и неиспользованные                    

 авансовые  платежи                                                        Д60К51

Д51К62                                                          Оплачена задолженность поставщиком

Зачислена выручка  от продажи продукции,

работ и услуг                                                                   Д66, 67К51

Д51К66                                                          Погашены к/с или д/с кредиты и займы

Поступили средства от заимодавцев по

предоставленным им к/с кредитам и займам               Д68К51

Д51К68                                                          Погашена задолженность перед бюджетом

Возвращены излишне  перечисленные 

суммы налогов                                                                          Д70К51

Д51К71                                                          Перечислена зарплата работникам

Возвращена задолженность  подотчётными лицами

Д51К90-1                                                       Д84К51

Зачислена выручка  от продажи продукции,                           Уменьшен непокрытый убыток

 работ и  услуг

Д51К91-1

Зачислены средства от продажи

 иностранной валюты

Оборот по Дебету                                          Оборот по Кредиту 

             S’’= S’+Доб+Коб

                                                                                  Приложение С 
 
 
 

             Структура бухгалтерского аппарата