Составление бухгалтерского баланса

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 22:19, курсовая работа

Описание работы

Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Бухгалтерский учет ведется на основании первичных учетных документов

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ЗАДАНИЕ 5
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 6
1. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 10
2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАЗЛИЧНЫХ СЧЕТАХ В БАНКАХ 15
3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ 17
4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ 19
5. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА 23
6. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 25
7. УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИВЕСТИЦИЙ 28
8. УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ 30
9. УЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) 32
10. УЧЕТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ, ОТГРУЗКИ И ПРОДАЖИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) 35
11. УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ 38
Бухгалтерский баланс на 31.12.20 г 43
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 44

Скачать полностью (108.67 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТ2.doc

— 825.50 Кб (Скачать)

Таблица 22

Движение основных средств

№ п/п	Вид основных средств	Сальдо начальное дебетовое	Дата поступления	Документ	Дебет 01 с кредита счетов			Итого по дебету	Дата выбытия	Документ	С кредита 01 в дебет счетов		Итого по кредиту	Сальдо конечное дебетовое
№ п/п	Вид основных средств	Сальдо начальное дебетовое	Дата поступления	Документ	08	98-2	75, др.	Итого по дебету	Дата выбытия	Документ	02	91
1	Выч. машина	8000	4.09
2	Принтер	6000	11.03
3	Ксерокс	8000	16.02						22.12	Акт сдачи 13	2600	7800	10400	0
4	Станок МЗ		19.02	Акт пр.11	11700			11700
5	Машина Т		21.12	Акт пр. 12	14950			14950
	Итого	22000			26650			26650			2600	7800	10400	38250

Сч. 01

С_к =С_н+ОД-ОК= 22000+26650-10400=38250

Таблица 23

Движение амортизации основных средств

№ п/п	Вид основных средств	Сальдо начальное кредитовое Сч. 02	Дата поступления	Норма амортизационных отчислений, %/год	С кредита 02 в дебет счетов (начисление)			Итого по кредиту	С дебета 02 в кредит счетов (списание амортизации)				Итого по дебету	Сальдо конечное (кредитов) Сч. 02
№ п/п	Вид основных средств	Сальдо начальное кредитовое Сч. 02	Дата поступления	Норма амортизационных отчислений, %/год	20	08	97, 96, др.	Итого по кредиту	Дата	Документ	01	др	Итого по дебету	Сальдо конечное (кредитов) Сч. 02
1	Выч. машина	800	4.09	10	208			208
2	Принтер	1290	11.03	18	195			195
3	Ксерокс	1910	16.02	12	117			117	22.12	Акт сдачи 13	2600		2600
	Итого	4000			520			520			2600		2600	1920

Сч. 02

С_к =С_н+ОК–ОД=4000+520–2600=1920

7. УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИВЕСТИЦИЙ

Таблица 24

Операции с вложениями во внеоборотные активы

Номер операции	Дата	Документы	Содержание операции	Д	К	Сумма
19	17.12	Счет № 113	Реконструирована вычислительная машина «Электроникой». Получен счет на сумму без учета НДС	08	60	3900
21	18.12	Счет № 81	Куплен станок МЗ у ООО «Ольга». Засчитан выданный аванс на сумму его стоимости (без учета НДС)	08	60	11700
22	19.12	Акт № 11	Станок МЗ введен в состав основных средств, принят на учет по стоимости, равной сумме осуществленных при его приобретение вложений	01	80	11700
23	19.12	Приемно-передаточный акт	Получена безвозмездно машина Т от физического лица	08	98-2	13650
24	20.12	Счет № 22	Получен счет от «Кванта» за наладку машины Т (без учета НДС)	08	60	1300
25	21.12	Акт № 12	Автомашина Т введена в состав основных средств	01	08	14950
34г	26.12	Ведомость 3	Начислена зарплата за усовершенствование ЭВМ	08	70	5200
36	26.12	Ведомость 3	Начислено на зарплату единого социального налога за усовершенствование ЭВМ	08	69	1851

Таблица 25

Ведомость по дебету счета 08

№ п/п	Вид средств	Сальдо начальное (дебетовое)	В дебет 08 с кредита счетов											Итого по дебету
№ п/п	Вид средств	Сальдо начальное (дебетовое)	Дата	Документ	60	Дата	Документ	70	Дата	Документ	69	98-2	Другие счета	Итого по дебету
1	Выч. машина	-	17.12	Счет № 113	3900	26.12	Ведомость 3	5200	26.12	Ведомость 3	1851			10951
2	Станок МЗ	-	18.12	Счет № 81	11700									11700
3	Автомашина Т	-	20.12	Счет № 22	1300				19.12	Приемно-передаточный акт		13650		14950
	Итого	-			16900			5200			1851	13650		37601

Таблица 26

Журнал – ордер по кредиту сч.08

С кредита 08 в дебет счетов				Итого по кредиту	Сальдо конечное (дебетовое)
Дата	Документ	01	Другие счета	Итого по кредиту	Сальдо конечное (дебетовое)
19.12	Акт № 11	11700		11700	0
21.12	Акт № 12	14950		14950	0
Итого		26650		26650	10951

Сч. 08

С_к= С_н+ОД–ОК=0+37601–26650=10951

8. УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

Таблица 27

Операции с материалами

Номер операции	Дата	Документ	Содержание операции	Д	К	Сумма
3	4.12	Приходный ордер №11	Получение от поставщиков « Волна» материала А	10	60	5070
4	5.12	Расходные накладные №11	Отпущено в производство материала А	20	10	18590
9	11.12	Расходные накладные №12	Реализованы материалы В	91-2	10	1300
12	12.12	Накладная №51	В производство переданы 3 пары рукавиц по цене 20 р./пара и 2 спецкостюма по цене 620 р. (срок службы 6 мес.)	20	10	1300
15	15.12	Приходный ордер №11	Получен от Иванова материал С	10	71	546
17	16.12	Приходный ордер №12	Оприходованы материалы С от Петрова	10	71	410

Таблица 28

Ведомость по дебету 10

№ п/п	Вид материала	Единица измерения	Цена, р. к.	Сальдо начальное (дебетовое)		В дебет 10 с кредита счетов (приход)							Итого по дебету
№ п/п	Вид материала	Единица измерения	Цена, р. к.	Кол-во	Сумма	Дата	Документ	60	Дата	Документ	71	Др.	Итого по дебету
1	А	Кг	10	4040	40400	4.12	Приходный ордер 11	5070					5070
2	В	М	40	40	1600
3	С	Кг	21	-	-				15.12	Приходный ордер 11	546		546
4	Рукавицы	Пар	20	3	60				16.12	Приходный ордер 12	410		410
5	Спецкостюм	Шт.	620	2	1240
	Итого				43300			5070			956		6026

Таблица 29

Журнал – ордер по кредиту счета 10

С кредита 10 в дебет счетов (расход)							Итого по кредиту	Сальдо начальное
Дата	Документ	20	Дата	Документ	91-2	Др.	Итого по кредиту	Количество	Сумма
5.12	Расходная накладная 11	18590					18590
			11.12	Расходная накладная 12	1300		1300

12.12	Накладная 51	60					60
12.12	Накладная 51	1240					1240
	Итого	19890			1300		21190		28136

Сч. 10

С_к=С_н+ОД–ОК=43300+6026-21190=28136

9. УЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ

(РАБОТ, УСЛУГ)

Таблица 30

Операции по учету затрат на производство

Номер операции	Дата	Содержание операции	Д	К	Сумма
4	05.12.2010	Отпущено в производство материала А	20	10	18590
12	12.12.2010	Передано в производство: а) 3 пары рукавиц стоимостью 10 р. за пару б) 2 спецкостюма по цене 486 р./ед.	20	10	1300
13	13.12.2010	Потреблено в производство услуг «Кванта»	20	60	16900
15	15.12.2010	Списаны на издержки производства затраты Иванова	20	71	221
17	16.12.2010	Списаны на издержки производства затраты Петрова	20	71	521
31	25.12.2010	Отгружено на склад продукции К из производства по себестоимости	43	20	45500
33	25.12.2010	Реализовано из производства покупателю У продукция К	90-2	20	6500
34	26.12.2010	Начислена заработная плата основным производственным рабочим	20	70	14950
36	26.12.2010	Начислено на заработную плату единого социального налога	20	69	5322
45	29.12.2010	Начислена амортизация по основным средствам	20	02	520
53	31.12.2010	Реализована продукция из производства по себестоимости списания	90-2	20	6500
55	31.12.2010	Начислен транспортный налог	20	68-ТН	650
56	31.12.2010	Начислен налог на имущество	20	68-НИ	396
56	31.12.2010	Начислен налог на землю	20	68-НЗ	234

Информация о работе Составление бухгалтерского баланса