Составление бухгалтерского баланса

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 22:19, курсовая работа

Описание работы

Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Бухгалтерский учет ведется на основании первичных учетных документов

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ЗАДАНИЕ 5
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 6
1. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 10
2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАЗЛИЧНЫХ СЧЕТАХ В БАНКАХ 15
3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ 17
4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ 19
5. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА 23
6. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 25
7. УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИВЕСТИЦИЙ 28
8. УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ 30
9. УЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) 32
10. УЧЕТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ, ОТГРУЗКИ И ПРОДАЖИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) 35
11. УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ 38
Бухгалтерский баланс на 31.12.20 г 43
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 44

Скачать полностью (108.67 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТ2.doc

— 825.50 Кб (Скачать)

Таблица 14

Журнал – ордер по кредиту счета 71

С кредита 71 в дебет счетов									Итого по кредиту	Сальдо конечное
Документ		20	10	19	Документ		50	Др.		Д	К
№	Дата	20	10	19	№	Дата	50	Др.		Д	К
11	15.12	221	546	153	13	15.12	120		1046	-	-
12	16.12	521	75	410					1006	-	-
									0	1885
		742	621	563			120		2046	1885

С_к=С_н+ОД-ОК=0+3931-2046=1885

4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ

Схема расчетов НДС, перечисляемого в бюджет

(расчет к операциям 50 и 51а)

Сч. 19 «НДС по приобретенным ценностям» Сч. 68-НДС

Д	К	Д	К
С_н=100 3б) 50700,18=913 13б)169000,18=3042 15в) 153 17б) 75 19б) 39000,18=702 21б) 117000,18/1,18=1785 24б) 13000,18=234 26б) 13000,18=234	50) 913 3042 153 75 702 1785 234 234	50) 913 3042 153 75 702 1785 234 234	7б) 39000,18/1,18=595 10б) 23400,18/1,18=357 28б) 216000,18/1,18=3294 32б) 156000,18/1,18=2380 43б) 46800*0,18/1,18=7139 53б) 1820
ОД=7138	ОК=7138	ОД=7138	ОК=13957
С_к=100+7138-7138=100		51а) 13957-7138 -600=6219

С_к=0

Таблица 15

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Номер операции	Дата	Документ	Содержание операции	Д	К	Сумма
3	4.12	Товарно-транспортная накладная №23	Получены от поставщика «Волна» материалы А: а) на сумму без НДС б) начислен НДС	10 19-1	60 60	5070 913
13	13.12	Счет №27 от 13.12	Предъявлен счет от «Кванта за услуги, потребленные в основном производстве: а) на сумму без НДС б) начислен НДС	20 19-3	60 60	16900 3042
14	14.12	Платежное поручение №22	Оплачено «Волне» за материалы	60	51	6227
19	17.12	Счет «113 от 17.12	Предъявлен счет от «Электроника» за усовершенствование ЭВМ: а) на сумму без НДС б) начислен НДС	08 19-1	60 60	3900 702
21	18.12	Счет №81 от 18.12	Куплен станок МЗ у ООО «Ольга»,засчитан выданный аванс: а) стоимость станка б) учтен НДС	08 19-1	60 60	11700 1785
24	20.12	Счет №22 от 20.12	Начислено «Квант» за наладку: а) машины Т б) НДС	08 19-1	60 60	1300 234
26	21.12	Договор	Начислено посреднику Х за продажу ксерокса: а) стоимость услуг б) НДС	44 19	60 60	1300 234
27	21.12	Платежное поручение №23	Начислено посреднику Х с расчетного счета	60	51	1534
51	31.12	Платежное поручение №31	Перечислено с расчетного счета: в) задолженность «Кванта»	60	51	21840
51	31.12	Платежное поручение №32	г) «Волне» аванс за материалы	60	51	26000
54	31.12	Акт взаимозачета №36	Произведен взаимозачет с «Электроникой»	60	62	4680

Таблица 16

Ведомость по дебету счета 60

Документ		В дебет 60 с кредита счетов				Итого по дебету 60	Сальдо конечное
№	Дата	51	50	62	Др.	Итого по дебету 60	Д	К
22	14.12	6227				6227
36	31.12			4680		4680
23	21.12	1534				1534
31	31.12	21840				21840
32	31.12	26000				26000
Итого:		55601		4680		60281	71081	87190

Задолженность поставщиков Задолженность поставщикам по авансам (дебиторская задолженность) (кредиторская задолженность)

С_к=С_н+ОД=10800+60281=71081 С_к= С_н + ОК = 40110 +47080 = 87190

Таблица 17

Журнал – ордер по кредиту счета 60

№ п/п	Поставщики	Сальдо начальное		Документ		С кредита счета 60 в дебет счетов					Итого по кредиту 60
№ п/п	Поставщики	Д	К	№	Дата	10	20	08	44	19	Итого по кредиту 60
1	«Орел»	-	40110
2	«Волна»	-	-	23	04.12	5070				913	5983
3	«Квант»	-	-	27	13.12		16900			3042	19942
4	«Электроника»	-	-	113	17.12			3900		702	4602
5	«Квант»	-	-	22	20.12			1300		234	1534
6	Посредник Х	-	-	½	21.12				1300	234	1534
	Итого:		40110			5070	16900	5200	1300	5125	33595
7	«Ольга»	10800	-	81	18.12			11700		1785	13485
	Итого:	10800	40110					11700		1785	13485
	Всего	10800	40110			5070	16900	16900	1300	6910	47080

5. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА

Таблица 18

Операции по оплате труда

Номер операции	Дата	Документ	Содержание операции	Д	К	Сумма
34	26.12	Расчетно-платежная ведомость 11	Начислено основным производственным рабочим: а) зарплата б) по больничным листам	20 69-2	70 70	14950 650
	26.12	Ведомость 12	в) начислены пенсии	69-1	70	2600
	26.12	Ведомость 13	г) начислено за усовершенствование вычислительной машины	08	70	5200
35	26.12	Ведомость 12,13	Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц	70	68-НДФЛ	2470
38	27.12	Платежное поручение №28	Зарплата по договорам подряда перечислена на счета в Сбербанк	70	51	4524
42а	28.12	Ведомость 11	Выплачена зарплата	70	50	13806
42б	28.12	Ведомость 12	Выплачены пенсии	70	50	2600

Таблица 19

Ведомость по дебету счета 70

Документ, дата	В дебет 70 с кредита счетов				Итого по дебету
Документ, дата	50	68-3	51	Другие счета: 71, 73, 94, 69	Итого по дебету
Ведомость №11	13806				13806
Ведомость №12	2600				2600
Ведомость №13		2470			2470
Платежное поручение №28, выписка банка			4524		4524
Итого:	16406	2470	4524		23400

Таблица 20

Журнал – ордер по кредиту счета 70

Номер ведомости	С кредита счета 70 в дебет счетов				Итого по кредиту
Номер ведомости	20	08	69	Другие счета: 91, 96, 97,99	Итого по кредиту
Сальдо начальное					0
11	14950		650		15600
12			2600		2600
13		5200			5200
14
Итого	14950	5200	3250		23400
Сальдо конечное					0

С_к=С_н-ОД+ОК=0+23400-23400=0

6. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Таблица 21

Операции с основными средствами и их амортизацией

Номер операции	Дата	Документ	Содержание операции	Д	К	Сумма
22	19.12	Акт №11	Купленный станок МЗ введен в состав основных средств	01	08	11700
25	21.12	Акт №12	Автомашина Т введена в состав основных средств	01	08	14950
29	22.12	Акт №13	Списано на реализацию при продаже ксерокса: а) его первоначальная стоимость б) начислен износ в) остаточная стоимость	02 91-2	01-в 01-в	2600 7800
45	29.12	Инвентарная карта №1, №2, №3	Начислена амортизация по основным средствам: а) вычислительная машина б) принтер в) ксерокс	20 20 20	02 02 02	208 195 117

Информация о работе Составление бухгалтерского баланса