Составление бухгалтерского баланса

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 22:19, курсовая работа

Описание работы

Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Бухгалтерский учет ведется на основании первичных учетных документов

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ЗАДАНИЕ 5
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 6
1. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 10
2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАЗЛИЧНЫХ СЧЕТАХ В БАНКАХ 15
3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ 17
4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ 19
5. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА 23
6. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 25
7. УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИВЕСТИЦИЙ 28
8. УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ 30
9. УЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) 32
10. УЧЕТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ, ОТГРУЗКИ И ПРОДАЖИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) 35
11. УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ 38
Бухгалтерский баланс на 31.12.20 г 43
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 44

Скачать полностью (108.67 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТ2.doc

— 825.50 Кб (Скачать)

Таблица 6

Операции по кассе

№ опер	Дата	Документ	Содержание операции	Д	К	Сумма
1	03.12	Приходный кассовый ордер №11 (П.К.О.)	Получено на хоз. нужды, командировки с расчетного счета в кассу	50	51	4550
5	08.12	Расходный кассовый ордер №11 (Р.К.О.)	Выдано в подотчет Иванову	71	50	1040
6	10.12	Р.К.О. №12	Выдано в подотчет Петрову	71	50	910
7	11.12	П.К.О. №12	Поступила в кассу выручка от реализации продукции	50	90-1	3900
11	12.12	Р.К.О. №13	Выручка внесена на расчетный счет	51	50	3900
16	15.12	П.К.О. №13	Внесен в кассу остаток аванса Ивановым	50	71	120
18	16.12	Р.К.О. №14	Выдан из кассы перерасход Петрову по командировке	71	50	96
20	18.12	Р.К.О. №15	Выдано в подотчет Сидорову	71	50	1885
41	28.12	П.К.О. №14	Получено в кассу с расчетного счета на зарплату	50	51	16445
42	31.12	Р.К.О. №16	Выплачена зарплата, пенсии, больничные работающим	70	50	16406
48	31.12	П.К.О. №15	Получено в кассу от покупателя Z	50	62	4550
49	28.12	Р.К.О. №17	Внесено на расчетный счет из кассы	51	50	4550

Таблица 7

Ведомость по дебету счета 50

Дата	Номер приходного ордера	В дебет 50 с кредита счетов				Итого по дебету
Дата	Номер приходного ордера	51	71	62	90-1	Итого по дебету
Сальдо начальное						10
3.12.2009	11	4550				4550
10.12.2009	12				3900	3900
С 15.12.2009 до 18.12.2009	13		120			120
28.12.2009	14	16445				16445
31.12.2009	15			4550		4550
Итого:		20995	120	4550	3900	29565
Сальдо конечное (10+29565-28787)						788

Таблица 8

Журнал-ордер по кредиту счета 50

Номер расходного ордера	С кредита 50 в дебет счетов			Итого по кредиту
Номер расходного ордера	51	71	70	Итого по кредиту
11		1040		1040
12		910		910
13	3900			3900
14,15		1981		1981
16			16406	16406
17	4550			4550
Итого:	8450	3931	16406	28787

2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАЗЛИЧНЫХ СЧЕТАХ В БАНКАХ

Таблица 9

Операции по расчетному счету

№ п/п	Дата	Номер банковской выписки	Содержание операции	Д	К	Сумма
1	3.12	11	Получено на хоз нужды и командировки в кассу с расчетного счета	50	51	4550
2	3.12	11	Перечислено в бюджет задолженность по налогу на прибыль	68	51	650
11	12.12	12	Выручка внесена на расчетный счет	51	50	3900
14	14.12	13	Оплачен счет поставщику за материалы	60	51	6227
27	21.12	14	Перечислено посреднику за продажу ксерокса	60	51	1534
37	27.12	15	Перечислено: а) налог на доходы физических лиц б) ЕСН	68-3 69	51 51	2470 4456
38	27.12	15	Перечислена зарплата по договорам порядка на счет в Сбербанк	70	51	4524
39	27.12	15	Получено на расчетный счет от покупателя ООО «Ирина» за материалы и долг за отгруженную в ноябре продукцию	51	62	14300
40	28.12	16	Получено за ксерокс на расчетный счет от покупателя	51	62	15600
41	28.12	16	Получено из банка в кассу	50	51	16445
46	30.12	17	Получено на расчетный счет: от покупателя Y	51	62	10920
47	30.12	17	б) пени за просрочку платежа	51	91-1	130
48б	31.12	18	Получено от покупателя Z	51	62	42250
49	31.12	18	Внесены на расчетный счет из кассы полученные от покупателей средства	51	50	4550
51	31.12	18	Перечислено: в бюджет НДС налог на прибыль задолженность поставщику аванс за материалы дивиденды акционерам	68-2 68-1 60 60 75	51 51 51 51	6219 9611 21840 26000 6500

Таблица 10

Ведомость по дебету счета 51

Выписка		В дебет счета 51 с кредита счетов				Итого по дебету 5
№ п/п	Дата	50	62	91-1	90-1	Итого по дебету 5
Сальдо начальное						25700
11	3.12.2009
12	12.12.2009	3900				3900
13	14.12.2009
14	21.12.2009
15	27.12.2009		14300			14300
16	28.12.2009		15600			15600
17	30.12.2009		10920	130		11050
18	31.12.2009	4550	42250			46800
Итого:		8450	83070	130		91650
Сальдо конечное (25700+91650-112766)						4584

Таблица 11

Журнал – ордер по кредиту счета 51

С кредита 51 в дебет счетов								Итого по кредиту
50	60	68-НДФЛ	68-Н.П.	69	70	75	68-НДС	Итого по кредиту

4550			650					5200
	6227							6227
	1534							1534
		2470		4456	6264			13190
16445								16445
							9611	9611
	47840		6219			6500		60559
20995	55601	2470	6869	4456	6264	6500	9611	112766

3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

Таблица 12

Операции с подотчетными суммами

Номер хозяйственной операции	Дата	Документ	Содержание операции	Д	К	Сумма
5	8.12	Расходный кассовый ордер № 11	Выдано в подотчет Иванову	71	50	1040
6	10.12	Р.К.О. №12	Выдано в подотчет Петрову	71	50	910
15	15.12	Авансовый отчет 11	Списано из подотчета Иванова на: а) затраты б) материалы в) НДС	29 10 19-3	71 71 71	221 546 153
16	15.12	П.К.О. № 13	Внесен остаток аванса Иванова	50	71	120
17	15.12	Авансовый отчет № 12	Утвержден авансовый отчет Петрова: а) затраты б) НДС в) материалы	20 19-3 10	71 71 71	521 75 410
18	16.12	Р.К.О. №14	Выдан перерасход Петрову		50	96
20	18.12	Р.К.О. №15	Выдано в подотчет Сидорову		50	1885

Таблица 13

Ведомость по дебету счета 71

№ п/п	Ф.И.О. подотчетного лица	Сальдо начальное		В дебет 71 с кредита счетов						Итого по дебету 71
		Сальдо начальное		Документ		50	Документ		50
		Д	К	№	Дата		№	Дата
1	Иванов	−	−	11	8.12	1040				1040
2	Петров	−	−	12	10.12	910	14	16.12	96	1006
3	Сидоров	−	−	15	18.12	1885				1885
Итого		0	0			3835			96	3931

Информация о работе Составление бухгалтерского баланса