Рабочие документы аудитора

Номер строк и ф.№2

Наименование показателя

Регистр синтетического учета

Регистр аналитического учета

Первичный учетный документ

Показатель, отраженный в данных учета организации в т.р.

Показатель, полученный по результатам аудиторской проверки

Отклонения

1

2

3

4

5

6

7

8

010

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Журнал-ордер №11, Главная книга

Ведомости: «Учета готовых изделий, реализации продукции и материальных ценностей» (№ 16), «Учета реализации продукции и материальных ценностей» (№ 16а)

Приказы-накладные, счета-фактуры,  товарно-транспортны накладные, договоры, акты приемки передачи выполненных работ и оказанных услуг

25740

25740

0

020

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

Журнал0ордер №10, 10/1, 10а, 10-сн, Главная книга

Ведомости:  «Учета затрат цехов» (№ 12), «Учета затрат обслуживающих производств и хозяйств» (№ 13, 13а), «Учета потерь   в производстве» (№ 14) «Учета Общехозяйственных расходов, расходов будущих периодов и внутрипроизводственных расходов» (№ 15) «Учета    издержек обращения и других затрат снабженческих и сбытовых  организаций»

Требования-накладные, лимитно-заборные карты расчетно-платежные ведомости, путевые листы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приемки-передачи работ (услуг), договоры, калькуляционные ведомости

3463

3465

0

030

Коммерческие расходы

Журнал-ордер №10-сн, Главная книга

Ведомость «Учета издержек обращения и других   затрат снабженческих    и сбытовых организаций»

Договоры, счета-фактуры, накладные, акты приемки-передачи работ (услуг)

8

8

0

040

Управленческие расходы

Журнал-ордер №10, Главная книга

Ведомость №15

Требования, накладные, лимитно-заборные карты, расчетно-платежные ведомости, путевые листы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты приемки-передачи работ (услуг), договоры, калькуляционные ведомости

-

-

-

050

Прибыль (убыток) от продаж

Журнал-ордер №10-сн, Главная книга

Ведомость №15

Требования-накладные, лимитно-заборные карты расчетно-платежные ведомости, путевые листы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приемки-передачи работ (услуг), договоры, калькуляционные ведомости

22269

22269

0

090

Прочие доходы

Журнал-ордер №11, Главная книга

Ведомость №18

Требования-накладные, лимитно-заборные карты расчетно-платежные ведомости, путевые листы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приемки-передачи работ (услуг), договоры, калькуляционные ведомости

13020

13020

0

100

Прочие расходы

Журнал-ордер №15, Главная книга

Ведомость №13

Требования-накладные, лимитно-заборные карты расчетно-платежные ведомости, путевые листы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приемки-передачи работ (услуг), договоры, калькуляционные ведомости

13575

13575

0

140

Прибыль (убыток) до налогообложения

Журнал-ордер №9 Главная книга

Ведомость №9

Требования-накладные, лимитно-заборные карты расчетно-платежные ведомости, путевые листы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приемки-передачи работ (услуг), договоры, калькуляционные ведомости

21714

21714

0

150

Текущий налог на прибыль

Журнал-ордер №19, Главная книга

Ведомость №3

Требования-накладные, лимитно-заборные карты расчетно-платежные ведомости, путевые листы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приемки-передачи работ (услуг), договоры, калькуляционные ведомости

5211

5211

0

190

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

Журнал-ордер №13, Главная книга

Ведомость №21

Требования-накладные, лимитно-заборные карты расчетно-платежные ведомости, путевые листы, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приемки-передачи работ (услуг), договоры, калькуляционные ведомости

16507

16507

0