Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Ноября 2011 в 13:24, отчет по практике
Целью моего отчета является отражение особенностей ведения и бухгалтерского учета в ОАО “Банк Туран Алем”. В ходе своего отчета о практике работы, считаю необходимым, осветить и ознакомить с историей развития ОАО “Банк ТуранАлем”.
Остановиться и рассказать о финансовом положении БТА, привести экономические показатели финансовой деятельности за последний 2007 отчетный год.
Введение
I.Ознакомление с базой «Банка Туран Алем»
2.Изучение организаций и режима работы бухгалтерии
3.Изучение применяемых в БТА форм ведения бухгалтерского учета
4.Изучение учетной политики банка
5.Первичный учет труда и заработной платы
6.Порядок формирования собственного капитала
7.Первичный учет доходов и расходов
8.Финансовая отчетность
Заключение
Приложения
Значительно укреплен и показатель устойчивости Банка, его способности участвовать в высокоприбыльных операциях. Собственный капитал Банка на 1 января 2007 год составил 5,1 млрд. тенге, при этом ссудный портфель Банка составил 21,6 млрд. тенге .
БТА ставит своей целью войти в число лидеров рынка банковских услуг в Казахстане, активно внедряя у себя опыт западных банков, современные методы, передовые банковские технологии.
С самого начала деятельности
ЗАО «АТФБ» развивался в
БТА является активным участником рынка государственных ценных бумаг как первичный дилер и как инвестор. По мере развития национального фондового рынка банк готов к предоставлению брокерских услуг на рынке корпоративных ценных бумаг. В настоящий момент банк оказывает кастодиальные услуги, как для национальных, так и для международных инвесторов.
Главной целью и основной задачей бухгалтерского учета кассовых операций является повседневный контроль за поступлением, движением, сохранностью денежных средств и денежных документов в кассе, который осуществляется на основе правильно оформленных документов по поступлению, выбытию денежных средств, как в национальной, так и в иностранной валютах.
Правила
хранения, приема и выдачи, также
учет денежных средств и денежных
документов в кассе временным
порядком ведения кассовых операций.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение №1
Кредиты банка по отраслям экономики
| 2007 г. | 2006 г. | |
| тыс. тенге | тыс. тенге | |
| Физические лица | 5,576,598 | 3.489.069 |
| Торговля | 6.644.264 | 2.736.300 |
| Сельское хозяйство, производство пищевых продуктов | 3,804,622 | 2.208.121 |
| Услуги | 2.735.293 | 1,494,729 |
| Жилищное строительство | 2,136,664 | 669,733 |
| Производство | 562,799 | 284,119 |
| Транспорт | 477,910 | 293.242 |
| Предприятия государственного сектора экономики | 140,204 | 159.919 |
| Топливо, газ, химикаты | 27.910 | 121.000 |
| Телекоммуникации | 16,896 | 78.550 |
| Машиностроение | 1,177 | 1.674 |
| Прочее | 70,465 | 778,167 |
| Начисленное вознаграждение | 185.893 | 95.IBS |
| 22,3S2,7SS | 12,409,762 | |
| Резервы на обесценение | (739,867) | (387.611) |
| 21,642,888 | 12.022,151 |
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение №2
Бухгалтерский Баланс АО «БТА Банк» по состоянию на 2007г.
| На конец отчетного периода тьс., тг. | На начало отчетного периода, тыс., тг. | |
| АКТИВЫ | ||
| Касса и остатки в национальных банках | 16 414 794 | 12 643 609 |
| Аффинированные драгоценные металлы | ||
| Торговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) | 5 179 875 | |
| Ценные бумаги по договору обратного РЕПО | 2 015 724 | |
| Производные финансовые инструменты | 674 604 | 583 427 |
| Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) | 5 093 755 | 16 818 555 |
| Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
| Займы, предоставленные клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) | 190 970 349 | 186 131 682 |
| Вложения в ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) | 18 833 276 | 24 604 291 |
| Отсроченное налоговое требование | ||
| Инвестиции в капитал и субординированный долг | 572 996 | 572 996 |
ПРИЛОЖЕНИЕ
| Основные средства (за вычетом амортизации) | 11 335 856 | 11 442 216 |
| Нематериальные активы (за вычетом амортизации) | 827 101 | 886 580 |
| Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) | 3 672 809 | 4 123 606 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 253 575 415 | 259 822 686 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Корреспондентские счета и вклады банков | 5 429 028 | 4 932 606 |
| Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО | 9 918 178 | 17 882 368 |
| Производные финансовые инструменты | 1 825 352 | 379 353 |
| Банковские счета и вклады клиентов | 93 159 151 | 85 270 840 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 36 171 090 | 35 426 969 |
| Задолженность перед банками | 42 768 754 | 51 887 549 |
| Прочие привлеченные средства | 6 286 102 | 6 143 043 |
| Субординированный долг | 10 765 021 | 10 530 898 |
| Налоговые обязательства | 591 506 | 484 617 |
| Отсроченное налоговое обязательство | 1 695 035 | 1 695 035 |
| Прочие обязательства | 15 499 384 | 15 263 474 |
| Дивиденды к выплате | 10 500 | 10 500 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 224 119 101 | 229 907 252 |
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | ||
| Уставный капитал | 17 772 890 | 17 772 890 |
| простые акции | 17 363 740 | 17 363 740 |
| привилегированные акции | 409 150 | 409 150 |
| Эмиссионный доход | 797 259 | 793 259 |
| Изъятый капитал | 450 881 | 426 644 |
ПРИЛОЖЕНИЕ
| Резервный капитал | 791 684 | 791 684 |
| Прочие резервы | 2 141 300 | 1 668 278 |
| Чистая прибыль (убыток) за период | 8 404 062 | 9 315 967 |
| ИТОГО КАПИТАЛ | 29 456 314 | 29 915 434 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА: | 253 575 415 | 259 822 686 |
| *
Отчет подготовлен в |
||
| финансовой отчетности | ||
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение №3
Отчет о прибылях и убытках АО «БТА Банк» по состоянию на 2007год
| Наименование статьи | За отчетный период, тыс., тг. | За аналогичный отчетный период предыдущего года, тыс., тг. |
| Процентные доходы: | 9 020 579 | 6 959 200 |
| по корреспондентским счетам и размещенным вкладам | 85 888 | 129 122 |
| по займам и финансовой аренде, выданным банкам | ||
| по займам, предоставленным клиентам | 8 489 789 | 6 362 566 |
| по ценным бумагам | 399 756 | 398 755 |
| по операциям РЕПО | 37 607 | 68 757 |
| прочие процентные доходы | 7 539 | |
| Процентные расходы: | 4 419 013 | 3 048 141 |
| по счетам клиентов | 1 802 596 | 908 855 |
| по корреспондентским счетам и вкладам, привлеченным от банков | 158 211 | 81 483 |
| по займам, полученным от банков | 1 030 014 | 822 521 |
| по выпущенным долговым ценным бумагам | 893 061 | 908 321 |
| по субординированному долгу | 240 003 | 240 250 |
| прочие процентные расходы | 295 128 | 86 711 |
ПРИЛОЖЕНИЕ
| Чистый процентный доход (убыток) до формирования резерва на потери по займам | 4 601 566 | 3 911 059 |
| Формирование резервов на потери по займам | 1 939 211 | 1 358 687 |
| Чистый процентный доход (убыток) | 2 662 355 | 2 552 372 |
| Доходы в виде дивидендов | 5 300 000 | |
| Доходы в виде комиссионных и сборов | 825 105 | 833 229 |
| Расходы по выплате комиссионных и сборов | -394 726 | -401 070 |
| Доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто) | 296 239 | -1 623 |
| Доходы (убытки) от переоценки ценных бумаг (нетто) | 30 824 | -69 530 |
| Доходы (убытки) по операциям с иностранной валютой (нетто) | 322 788 | -109 541 |
| Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто) | 142 952 | 804 078 |
| Доходы, связанные с участием в ассоциированных организациях | ||
| Прочие доходы | 2 889 937 | 481 887 |
| Чистый непроцентный доход (убыток) | 4 113 119 | 6 837 430 |
| Операционные расходы, в т.ч.: | 3 400 688 | 2 994 725 |
| расходы на оплату труда и командировочные | 1 095 286 | 969 867 |
| амортизация и износ | 238 407 | 175 300 |
ПРИЛОЖЕНИЕ
|
расходы по выплате налогов
и других обязательных |
223 594 | 301 326 |
| Прочие расходы | 3 260 350 | 87 250 |
| Операционная прибыль | 114 436 | 6 307 827 |
| Формирование резервов на потери по прочим операциям | -152 309 | 135 692 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 266 745 | 6 172 135 |
| Расходы по налогу на прибыль | 160 887 | 160 887 |
| Чистая прибыль (убыток) | 105 858 | 6 011 248 |