Организация кредитования юридических лиц в Республике Беларусь

 
 
 
 
 
 

47

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые  устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный  банк РБ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Таким образом, успешная работа банков в условиях рыночной экономики опирается на правильную и эффективную организацию  их кредитных отношений с клиентами, поскольку именно кредитные операции служат основным источником доходов  банков. Анализ данных за последние 10 лет по республике показывает устойчивую тенденцию повышения доли кредитов реальному сектору экономики в активах коммерческих банков. Вместе с тем изменяющиеся потребности экономических субъектов и динамики хозяйственных процессов в стране стимулируют развитие и усложнение механизма кредитования, его постоянное совершенствование. К числу наиболее важных факторов, оказывающих влияние на кредитные отношения, относятся: достаточно жесткая денежно-кредитная политика, проводимая Национальным банком; недостатки в области стратегического планирования; постоянно меняющаяся нормативно-правовая база, регулирующая кредитные операции банков; наличие излишней регламентации процесса банковского кредитования и большого количества административных ограничений, влияющих на кредитную политику банков и их доходы; необходимость поддержания банками положительных реальных ставок на кредитном рынке; высокий удельный вес кредитов, предоставляемых банками в иностранной валюте, и связанные с этим дополнительные риски и затраты; недостаток внутренних источников для долгосрочных инвестиций.

Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической

48

среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов, постоянно разрабатывая новые банковские продукты, в соответствии с требованиями Национального Банка РБ в сложившейся непростой экономической ситуации в стране. В этих условиях профессиональное управление банковскими операциями, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитная политика банка должна обязательно  учитывать возможность кредитных  рисков, предварять их появление и  грамотно управлять ими, то есть сводить  к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

Управление  кредитами требует от банкира  постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной  политике, и, во-вторых, практическими  действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В современных  условиях выигрывает тот, кто умеет  правильно просчитать,

49

распознать  и предвидеть результаты кредитной  сделки. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Исходя  из описанного выше, можно сделать вывод, что один из основных элементов системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что в переводе с лат. «credo» означает «верю». В кредите участвуют две стороны – кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Этот движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение – это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование.

Сейчас  трудно прогнозировать, как в перспективе  будет развиваться банковское кредитование в Республике Беларусь. Но можно  с уверенностью

утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает  средств даже для поддержки социального  сектора, ввиду чего кредитование предприятий  и других юридических лиц для  него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в  этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые  раньше других придут на данный рынок  и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. 
 
 
 
 

50 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 
 
 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г., № 441-3: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008г., № 372-3// Нац. Реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2008. - № 172.

2. О залоге: Закон Республики Беларусь, 24 ноября 1993 года, № 2586 – XII: в ред. Закона Респ. Беларусь от 22.12. 2005 г., № 76-3// Национальный  реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2006. - № 6. – 2/1173.

3. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь, 30 декабря 2003 года, № 226: в ред. Постановления Правления Нац. банка Респ. Беларусь. – 2008 г. - № 31.

4. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платёжеспособностью субъектов предпринимательской деятельности: постановление М – ва финансов Респ. Беларусь, М – ва экономики Респ. Беларусь, М – ва статистики и анализа Респ. Беларусь, 14 мая 2004 года, № 81/128/65: в ред. постановлений М – ва финансов Респ. Беларусь, М – ва экономики Респ. Беларусь, М – ва статистики и анализа Респ. Беларусь от 08. 05.2008 г., № 79/99/50// Нац.  реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2008. - № 71. – 8/1841. 

5.  Организация деятельности коммерческих банков: краткий курс лекций/ А.В. Егоров, Е.И. Удовенко. – Минск: БГЭУ, 2009г. 

6. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. / М.: Финансы и статистика, 2001г. 

7. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005 г. 

8.    Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ, 2008 г.

51

9.       Общая теория денег и кредита.  Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: ЮНИТИ, 2000 г.

10.    Банковское законодательство / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2001 г. 

11.       Денежное обращение. Кредит и  банки. / Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя. – М., 2000 г. 

12.      Андрюшин С.А. Особенности эволюции банковской системы в России. – М., 2000 г. 

13.       Белых Л.П. Устойчивость коммерческих  банков. – М.: Банки и биржи, 2004 г. 

14.   Банковское дело / Под ред. Проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М., 2003 г. 

15.     Москвин В.А. Виды обеспечения  при долгосрочном кредитовании  предприятий // Банковское дело. –  2000 г. - № 7. – с. 19. 

16.        Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: Дело ЛТД, 2006 г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

52

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 

Возможная структура кредитного риска 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

54

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 

Бухгалтерский баланс

на 01.01.2011 г. 

Полное  наименование: Открытое акционерное общество «Передвижная механизированная колонна – 91 Водстрой»

Адрес: г. Костюковичи, ул. 50 лет СССР, дом 35

Полное Ф.И.О. руководителя: Суханов Михаил Николаевич

Полное Ф.И.О. гл. бухгалтера: Комякова Вера Николаевна

Основные  виды деятельности: мелиорация, строительство

Единица измерения: млн. рублей 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

57 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Отчёт о прибылях и убытках

с 01.01.2010 г. по 01.01.2011 г.