Организация кредитования юридических лиц в Республике Беларусь

lign="center">7

он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на со-

стоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому является со-

временное положение с денежным обращением в стране, на которое наряду с

другими факторами определенное воздействие  оказала и практика длительного  нарушения принципа срочности в  кредитовании отдельных отраслей и  затрат при планово-централизованной системе управления.

С переходом  на рыночные условия хозяйствования этому принципу

кредитования  придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его со-

блюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства

денежными средствами, а соответственно его  объемы, темпы роста. Во-

вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидно-

сти самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позво-

ляют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вло-

жения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа

срочности возврата кредита открывает возможность  получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая  повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются  банком исходя из сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей  и окупаемости затрат, но не выше нормативных. С принципом срочности  возврата кредита очень тесно  связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.[9,191]

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться

только  тем хозорганам, которые в состоянии  его своевременно вернуть. По-

этому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности

8

заемщика  возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества

потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка  кредитоспособности хозорганов, испрашивающих  кредит, про -

водимая банками до заключения кредитных  договоров, дает им возможность

в определенной степени подстраховать себя от риска  несвоевременного воз-

врата кредита (и связанных с этим для  банков убытков) и, следовательно,

предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности  кредитования.

Дифференциация  кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,

препятствует  покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необ -

ходимым условием его нормального функционирования на основах возврат -

ности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной

зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспе-

ченности кредита. До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков

9

юридически  оформленных обязательств, гарантирующих  своевременный возврат кредита:

- залогового обязательства,

- договора-гарантии,

- договора-поручительства,

- договора страхования ответственности непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в  одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами  кредитной сделки в заключаемом  между собой кредитном договоре.[11,215]

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.[9,193] 
 
 
 
 
 

10

2. Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке

 
 

1. Этапы процесса кредитования

 

Непосредственно кредитный процесс начинается с первого дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности  и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, белорусскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду.[6,230]

Таковы  реальности современной экономики  Беларуси, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются в дальнейшем от другого более сложного этапа  – этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от белорусских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В белорусских  коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный  отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические  подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся  подготовительная работа возлагается  на экономиста банка – он ведет  предварительные переговоры, рассматривает  представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о  возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное  распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи  на кредитных документах и т.д. –  в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационную  

11

работу  по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта  работа, как правило, концентрируется  в одном отделе.

Довольно  распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов  в пределах определенной компетенции  работников банка. В этом случае кредитный  проект на соответствующую сумму  рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено  такое право соответствующими распоряжениями руководства банка.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются  на кредитном комитете. К его заседанию  прорабатываются все экономические  и юридические вопросы, принимается  окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия  кредитования.

Такова  процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента – заемщика (кредитное дело).

На  третьем этапе – этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.[12,232] 

2. Кредитная документация

 

Кредитная документация – это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.

К кредитным  документам, составляемым клиентом, относятся:

- письменное  ходатайство  (кредитная заявка);

- анкета  кредитополучателя;

12

- технико-экономическое  обоснование возвратности кредита  в установленные сроки с учётом  движения денежных потоков заявителя;

- финансовый  отчет – годовой бухгалтерский  баланс со всеми приложениями  нему и бухгалтерский баланс  на последнюю квартальную (месячную) дату;

- отчет  о прибылях и убытках на  последнюю квартальную дату;

- заявление;

- внутренние  финансовые отчеты;

- внутренние  управленческие отчеты;

- прогноз  финансирования;

- налоговые  декларации;

- бизнес-планы;

- срочные  обязательства;

- договор  о залоге (гарантийные письма, страховые  полисы);

- сведения  о заложенном имуществе.

К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор.

К документам, составляемым банком, относятся:

- заключение  на кредитную заявку клиента;

- ведомость  выполнения клиентом условий  договора, в том числе погашение  ссуды и уплаты процентов;