Организация кредитования юридических лиц в Республике Беларусь

В приложении 2 приведена одна из возможных структур кредитного риска. Оговорка "одна из возможных" сделана в связи с тем, что с развитием общества источники кредитного риска могут изменяться.

В подходе  к определению риска кредитования одного заемщика существуют различные  варианты. Некоторые банки считают, что достаточно определить класс  кредитоспособности для каждого  клиента.

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:

- значительный  объем сумм, выданных узкому кругу  заемщиков или отраслей, т.е. концентрация  кредитной деятельности банка  в какой-либо сфере, чувствительной  к изменениям в экономике;

- большой  удельный вес кредитов и других  банковских контрактов, приходящихся  на клиентов, испытывающих определенные  финансовые трудности;

- концентрация  деятельности банка в малоизученных,  новых, нетрадиционных сферах;

- внесение  частых или существенных изменений  в политику банка по предоставлению  кредитов;

- удельный  вес новых и недавно привлеченных  клиентов, о которых банк располагает  недостаточной информацией;

- либеральная  кредитная политика (предоставление  кредитов без наличия необходимой  информации и анализа финансового  положения клиента);

31

- неспособность  получить соответствующее обеспечение  для кредита или принятие в  качестве такового ценностей,  труднореализуемых на рынке или  подверженных быстрому обесцениванию;

- значительные  суммы, выданные заемщикам, связанным  между собой;

- нестабильная  экономическая и политическая  ситуация.

В зависимости  от уровня основных и дополнительных показателей методики определения  кредитоспособности – коэффициентов  ликвидности баланса предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финансового положения  – выделяются четыре группы классов  заемщиков. Заемщики четвертой группы считаются некредитоспособными, и  банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск неплатежа (совокупность кредитного и процентного  рисков), не должен с ними работать.

Из  оставшихся предпочтительным для банка  является заемщик 1-го класса, риск платежей по ссудам которого невелик и не требует применения жестких условий кредитования, гарантий, страхования залогового права. С заемщиками 2-3 группы банки должны строить более жесткие взаимоотношения, в частности, вводить обязательность залога, гарантий, проверок обеспеченности ссуд, строгое ограничение объема кредитов плановыми размерами, повышенную ответственность за нарушение условий кредитования, применение механизма оперативного взыскания кредита.

В странах  с развитой рыночной экономикой ориентиром оценки риска отдельного клиента  служит аналогичная схема, так называемая кредитная котировка предприятий  банком. Она составляется на основе объема оборота предприятия, его  кредитной и платежной оценок, качества подписи ("имиджа"). Из количественного  анализа выводится качественная оценка, позволяющая отнести предприятие  к одной из шести групп: государственное, зарубежное, "хорошее", предприятие, испытывающее трудности, предприятие, находящееся в частичном управлении банком (в связи с испытываемыми  трудностями), «некотируемое» предприятие. На основании этой оценки банки строят кредитные отношения с клиентом, судят о степени риска данного клиента, а также управляют рисками (повышают долю  

32

рефинансируемых Центральным Банком кредитов, используют плавающие процентные ставки, страхование, разделение рисков и т.п.). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

33

В РКЦ  № 6 г. Костюковичи отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Кричеве, обратилось ОАО «ПМК91 – Водстрой» с ходатайством на выдачу кредита на выплату заработной платы в пределах бюджета прожиточного минимума в сумме 151 830 000 (Сто пятьдесят один миллион восемьсот тридцать тысяч) белорусских рублей с уплатой фиксированной процентной ставки в размере 14 (четырнадцать) процентов годовых. Конечный срок погашения 15 февраля 2011 года. В обеспечение предлагается основные средства на сумму 207 889 904 (Двести семь миллионов восемьсот восемьдесят девять тысяч девятьсот четыре) белорусских рубля.

Таблица 1.

Общие сведения о кредитополучателе

Кредитная история 

Организация находится на расчётно-кассовом обслуживании с 24 января 2003 года. Обладает правом юридического лица, распоряжается имуществом на праве собственности, имеет самостоятельный  баланс, один расчётный счёт в белорусских  рублях. Кредитная задолженность  и проценты погашаются с расчётного счёта Кредитополучателя. На дату обращения  срочная задолженность по кредитам составляет 99,1 млн. руб.. Просроченных кредитов и процентов нет. За 4 квартал текущего года получено процентных доходов в сумме 9 млн. рублей, комиссионных доходов – 6,3 млн. рублей.

Размер  установленного лимита (индивидуального  лимита) совокупной суммы требований к Кредитополучателю составляет 1 500 000 долларов США.

Задолженность по активным банковским операциям по состоянию на 17 января 2011 г. в разрезе  банков и кредитных договоров:

Таблица 2

Динамика  изменения задолженности млн. руб.:

Таблица 3. 
 
 

36

Задолженность по кредитам по сравнению с начала года не изменилась. По состоянию на 17.01.2011 г. задолженность по кредитным  операциям, находящееся в ЦБУ  № 706 в г. Костюковичи филиала  № 714 в г. Кричеве ОАО СБ «Беларусбанк» составляет 401,3 млн. рублей. Просроченной задолженности не имеется.

Таблица 4. 

Анализ  финансового состояния

Основные  показатели деятельности организации