Кредитная политика банка на примере ЗАО КБ "Ситибанк": потребительское кредитование и оценка кредитоспособности заёмщика

Таблица 7

Качество кредитов юридическим лицам по состоянию на 31.12.2010г.

	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Величина обесценения по отношению к сумме  кредитов до вычета резерва под обесценение
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	%
Кредиты транснациональным корпорациям Стандартные необесцененные кредиты	26 047 519	260 475	25 787 044	1,0
Кредиты российским крупным коммерческим  предприятиям Стандартные необесцененные кредиты	5 518 943	55 190	5 463 753	1,0
	31 566 462	315 665	31 250 797	1,0

 

 

Таким образом, резерв оценивается под обесценение исходя из исторических потерь по данным видам кредитов и предполагает применение коллективной ставки в размере 1% на покрытие будущих потерь.

Изменения указанных  оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс/минус один процент, величина резерва под обесценение кредитов юридическим лицам по состоянию на 31 декабря 2011 года была бы на 593 365 тыс. руб. меньше/больше (31 декабря 2010 года: 312 508 тыс. руб.).

Таблица 8

Анализ изменения  резерва под обесценение кредитов юридическим лицам

	2011 год тыс. руб.	2010 год тыс. руб.
Величина резерва по состоянию на начало года	315 665	502 700
Чистое создание резерва  в течение года	287 864	72 763
Списания	(4 171)	(259 798)
Величина резерва по состоянию на конец года	599 358	315 665

 

 

В таблице далее представлена информация о качестве кредитов физическим лицам, оцениваемых коллективно  на предмет обесценения, по состоянию  на 31 декабря 2011 года и на 31 декабря 2010 года.

Таблица 9

Информация  о качестве кредитов физическим лицам

	Кредиты до вы- чета резерва  под обесценение		Резерв под обесценение		Кредиты за выче- том резерва  под обесценение		Величина обесценения по отноше- нию к сумме  кредитов до вычета резерва под обесценение
	тыс. руб.		тыс. руб.		тыс. руб.		%
	31.12.11	31.12.10	31.12.11	31.12.10	31.12.11	31.12.10	31.12.11	31.12.10
Потребительские кредиты
Непросроченные	15 218 098	13 741 669	8 069	46 200	15 210 029	13 695 469	0,1	0,3
Просроченные на срок менее 30 дней	407 305	554 485	5 498	12 978	401 807	541 507	1,3	2,3
Просроченные на срок 30-59 дней	100 273	149 584	7 757	13 795	92 516	135 789	7,7	9,2
Просроченные на срок 60-89 дней	70 464	111 143	6 783	16 113	63 681	95 030	9,6	14,5
Просроченные на срок 90-120 дней	55 708	64 346	8 601	13 694	47 107	50 652	15,4	21,3
Просроченные на срок более 120 дней	2 964 468	2 836 587	2 964 468	2 836 586	-	-	100,0	100,0
	18 816 316	17 457 814	3 001 176	2 939 366	15 815 140	14 518 447	15,9	16,8
Кредитные карты
Непросроченные	14 148 851	12 244 541	25 575	38 101	14 123 276	12 206 440	0,2	0,3
Просроченные на срок менее 30 дней	205 197	207 649	19 863	22 745	185 334	184 904	9,7	10,9
Просроченные на срок 30-59 дней	83 829	104 308	24 877	31 788	58 952	72 520	29,7	30,5
Просроченные на срок 60-89 дней	60 375	75 709	25 261	35 155	35 114	40 554	41,8	46,4
Просроченные на срок 90-119 дней	48 629	48 248	29 416	31 919	19 213	16 329	60,5	66,1
Просроченные на срок 120-149 дней	41 775	58 947	27 653	39 405	14 122	19 542	66,2	66,9
Просроченные на срок 150-180 дней	35 265	46 295	28 780	35 492	6 485	10 803	81,6	76,7
Просроченные на срок более 180 дней	51 982	57 632	51 982	57 632	-	-	100,0	100,0
	14 675 903	12 843 329	233 407	292 237	14 442 496	12 551 092	1,6	2,3
Ипотечные кредиты
Непросроченные	680 056	572 128	1 249	3 081	678 807	569 047	0,2	0,5
Просроченные	22 747	24 333	15 560	1 989	7 187	22 344	68,4	8,1
	702 803	596 461	16 809	5 070	685 994	591 391	2,4	0,8
Кредиты сотрудникам
Непросроченные	12 630	33 860	126	5 021	12 504	28 839	1,0	14,9
Просроченные	2 038	1 403	1 475	1 403	563	-	72,4	100,0
	14 668	35 263	1 601	6 424	13 067	28 839	10,9	18,2
Овердрафты
Непросроченные	6 839	13 638	469	2 830	6 370	10 808	6,9	20,8
Просроченные	5 951	3 914	4 082	1 186	1 869	2 728	68,6	30,3
	12 790	17 552	4 551	4 016	8 239	13 536	35,6	22,9
Всего кредитов физическим лицам	34 222 480	30 950 418	3 257 544	3 247 113	30 964 936	27 703 305	9,5	10,5

 

Таким образом, исходя из данных таблицы, размер резерва оценивается под обесценение кредитов на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по данным типам кредитов.

Существенные допущения, сделанные при определении размера  резерва под обесценение кредитов физическим лицам, включают мнение о  том, что уровень миграции убытков является постоянным и может быть определен на основании схемы миграции за 12 месяцев понесенных фактических убытков и с учетом текущей экономической ситуации.

Изменения указанных  оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс/минус один процент, размер совокупного резерва под обесценение кредитов физическим лицам по состоянию на 31 декабря 2011 года был бы на 309 649 тыс. руб. меньше/больше (31 декабря 2010 года: 277 033 тыс. руб.).

Ниже представлен анализ изменения величины резерва под  обесценение по классам кредитов физическим лицам за 2011 год.

Таблица 10

Анализ изменения  резерва под обесценение кредитов физическим лицам за 2011 год

	Потребительские кредиты	Кредитные Карты	Ипотечные кредиты	Кредиты сотрудникам	Овер-драфты	Всего
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.
Величина резерва по состоянию на начало года	2 939 366	292 237	5 070	6 424	4 016	3 247 113
Списания	-	(329 784)	-	-	(6 776)	(336 560)
Чистое создание (восстановление) резерва в течение  года	61 809	270 955	11 739	(4 823)	7 311	346 991
Величина резерва  по состоянию на конец  года	3 001 175	233 408	16 809	1 601	4 551	3 257 544

 

Ниже представлен анализ изменения величины резерва под  обесценение по классам кредитов физическим лицам за 2010 год.

Таблица 11

Анализ изменения  резерва под обесценение кредитов физическим лицам за 2010 год

	Потребительские кредиты	Кредитные Карты	Ипотечные кредиты	Кредиты сотрудникам	Овер-драфты	Всего
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.
Величина резерва по состоянию на начало года	2 920 419	615 742	5 872	16 376	5 596	3 564 005
Списания	-	(379 159)	-	-	-	(379 159)
Чистое создание (восстановление) резерва в течение  года	18 947	55 654	(802)	(9 952)	(1 580)	62 267
Величина резерва  по состоянию на конец  года	2 939 366	292 237	5 070	6 424	4 016	3 247 113

 

 

Проанализируем также кредиты по отраслям экономики и географическим регионам.

Ситибанком выдавались кредиты преимущественно клиентам, ведущим свою деятельность на территории Российской Федерации в следующих отраслях экономики.

Таблица 12

Анализ кредитов по отраслям экономики и географическим регионам

	2011 год тыс. руб.	2010 год тыс. руб.
Физические лица	34 222 480	30 950 418
Производство	27 156 390	12 852 950
Торговля	19 895 954	10 661 316
Телекоммуникации	4 415 173	2 824 798
Энергетика	836 990	4 003 787
Прочие	7 631 300	1 223 611
Кредиты клиентам до вычета резерва под обесценение	94 158 287	62 516 880
Резерв под обесценение	(3 856 902)	(3 562 778)
	90 301 385	58 954 102

 

 

 

Анализ обеспечения:

1. Кредиты юридическим лицам. Кредиты, выданные транснациональным корпорациям чистой балансовой стоимостью 42 145 349 тыс. руб. (31 декабря 2010 года: 23 995 656 тыс. руб.) обеспечены гарантиями от материнских компаний и/или других членов «Ситигруп», а кредиты транснациональным корпорациям чистой балансовой стоимостью 7 296 774 тыс. руб. (31 декабря 2010 года: 1 791 388 тыс. руб.) не были обеспечены. Кредиты, выданные российским крупным коммерческим предприятиям, не являются обеспеченными.

В течение 2011 года Группа не приобретала активов путем  получения контроля над обеспечением, принятым по кредитам, выданным юридическим лицам (в течение 2010 года — не приобретала).

2. Кредиты физическим лицам.

Ипотечные кредиты обеспечены залогом соответствующей недвижимости. Овердрафты, кредитные карты и  потребительские кредиты не имеют  обеспечения.

Руководство считает, что справедливая стоимость обеспечения по ипотечным кредитам чистой балансовой стоимостью 685 994 тыс. руб. (31 декабря 2010 года: 591 391 тыс. руб.) по меньшей мере равна балансовой стоимости соответствующих кредитов по состоянию на отчетную дату.

В течение 2011 года Ситибанк не приобретал активов путем получения контроля над обеспечением, принятым по кредитам, выданным физическим лицам (в течение 2010 года — не приобретала).

3. Сроки погашения кредитов

Сроки погашения кредитов, составляющих кредитный портфель, по состоянию на отчетную дату представляют собой периоды времени от отчетной даты до дат погашения по кредитным договорам.

Учитывая краткосрочный  характер выдаваемых Ситибанков кредитов, возможно, что многие из указанных кредитов будут пролонгированы. Соответственно реальные сроки погашения кредитов могут значительным образом отличаться от сроков погашения, предусмотренных кредитными договорами.

Анализ по данным публикуемой отчетности (Форма «Бухгалтерский баланс»).

Таблица 13

Номер строки	Наименование  статьи	Данные на 31.12.2011 г.	Данные на 31.12.2010 г.
1	2	3	4
I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	15 478 472	5 363 658
2	Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	4 473 781	13 687 141
2.1	Обязательные резервы	3 228 478	1 676 759
3	Средства в кредитных  организациях	2 764 299	2 486 182
4	Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	8 321 940	9 604 606
5	Чистая ссудная задолженность	145 107 920	128 798 088
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	111 134 425	81 756 630
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	11 100	11 100
7	Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 534 061	1 684 399
9	Прочие активы	4 659 811	9 424 648
10	Всего активов	283 474 709	252 805 352
II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	2 390 971	0
12	Средства кредитных  организаций	12 212 137	15 624 084
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	209 599 163	186 165 288
13.1	Вклады физических лиц	57 108 408	44 436 021
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	0	0
16	Прочие обязательства	11 771 487	9 547 916
17	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами офшорных зон	1 963 269	1 416 846
18	Всего обязательств	237 937 027	212 754 134
III. ИСТОЧНИКИ  СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	1 000 000	1 000 000
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	0	0
22	Резервный фонд	150 000	150 000
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-1 463 236	780 846
24	Переоценка основных средств	97 330	97 330
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	38 023 042	27 614 924
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	7 730 546	10 408 118
27	Всего источников собственных  средств	45 537 682	40 051 218
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства  кредитной организации	303 585 422	285 685 555
29	Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	16 980 578	14 814 831
30	Условные обязательства  некредитного характера	0	0

 

Активы Банка по данным публикуемой отчетности по состоянию  на 1 января 2012 года составили 283 474 709 тыс. рублей. По сравнению с данными  на 1 января 2011 года активы увеличились  на 30 669 357 тыс. рублей (или на 12%). Наиболее крупный рост наблюдается по статьям чистая ссудная задолженность в размере 12,7% и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в размере 35,9%. При этом ряд статей баланса, такие как средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации и прочие активы сократились.

Собственные средства Банка  по состоянию на 1 января 2012 года по данным формы 0409806 «Бухгалтерский баланс» составили 45 537 682 тыс. рублей, по сравнению с 1 января 2011 года собственные средства Банка увеличились на 5 486 464 тыс. рублей (13,7%), что связано с получением прибыли за отчетный период в размере 7 730 546 тыс. рублей, а также уменьшения переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи в размере 2 244 082 тыс. рублей.

Кредитный портфель Банка за вычетом резервов по состоянию на 1 января 2012 года составил 145 107 920 тыс. рублей, включая межбанковские кредиты и депозиты, а также кредиты, предоставленные физическим лицам. Доходы, полученные в 2011 году в виде процентов по кредитным операциям, составили 10 494 145 тыс. рублей, или 14,3% от общей суммы доходов Банка. К числу основных заемщиков Банка традиционно относятся дочерние отделения иностранных компаний, представленных на российском рынке, которые являются клиентами Ситибанка по всему миру, и риски по которым снижаются путем получения гарантий от материнских компаний или отделений Ситибанка, расположенных в группе развитых стран. Почти равнозначным по объему представлен портфель кредитов, предоставленных российским компаниям, к числу которых относятся как крупнейшие корпорации, так и компании средней величины, но обладающие большим потенциалом развития. Управление кредитным риском и риском неплатежеспособности клиентов осуществляется путем подробного финансового анализа потенциальных заемщиков, а также анализа полученного обеспечения. По всем видам ссудной задолженности резервы на возможные потери по ссудам формируются в размере 100% от расчетного резерва, скорректированного на сумму полученного обеспечения.

В течение отчетного  года возрос объем сделок обратного РЕПО с банками и финансовыми институтами.

Основными кредитными продуктами розничного направления являются: потребительское  кредитование, кредитные линии, средства, предоставленные при недостатке средств на счете в форме «овердрафта», а также кредитные карты. При оценке кредитного риска по ссудам, предоставленным физическим лицам, Банком используется методика группирования ссудной задолженности в портфели однородных ссуд.