Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Ноября 2012 в 14:50, контрольная работа
Контрольная работа предполагает решение сквозной задачи посредством регистрации фактов текущей, финансовой и инвестиционной деятельности организации в журнале хозяйственных операций, их обобщения на счетах бухгалтерского учета, составления оборотно-сальдовой ведомости, а также форм бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках» на примере общества с ограниченной ответственностью «Ромашка» (ООО «Ромашка»). Методической основой сквозной задачи являются действующие в области бухгалтерского учета нормативные документы
1.Условие задачи …… ……………………………………….………………3
2. Решение задачи…………………………………………………………….13
Список литературы……….………………………………………………….34
СЧЕТ 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (кредитовое сальдо)»
Дебет |
Кредит | ||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
25085414.96 | ||||||
Оборот |
- |
Оборот |
- | ||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
25085414.96 | ||||||
СЧЕТ 90-1 «Выручка»
Дебет |
Кредит | |||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |||
01.0Хг |
22. |
15530000.00 | ||||||||
02.0Хг |
54. |
15530000.00 | ||||||||
02.0Хг |
30 |
430000.00 | ||||||||
03.0Хг |
75. |
15530000.00 | ||||||||
Оборот |
Оборот |
47020000 | ||||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
47020000 | |||||||||
СЧЕТ 90-2 «Себестоимость продаж»
Дебет |
Кредит | |||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |
01.0Хг |
24. |
4607658.43 |
||||||
01.0Хг |
25. |
4819207.40 |
||||||
02.0Хг |
34. |
159938 |
||||||
02.0Хг |
56. |
4627788.43 |
||||||
02.0Хг |
57. |
4878548.39 |
||||||
03.0Хг |
77. |
4627788.43 |
||||||
03.0Хг |
78. |
4819226.36 |
||||||
03.0Хг |
79 |
918130,93 |
||||||
Оборот |
29458286,37 |
Оборот |
- | |||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
29458286,37 | |||||||
СЧЕТ 90-3 «Налог на добавленную стоимость»
Дебет |
Кредит | ||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
01.0Хг |
23. |
2368983,05 |
|||||
02.0Хг |
31. |
65593.22 |
|||||
02.0Хг |
55. |
2368983.05 |
|||||
03.0Хг |
76. |
2368983.05 |
|||||
Оборот |
7172542,37 |
Оборот |
- | ||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
7172542,37 | ||||||
СЧЕТ 90-9 «Прибыль/убыток от продаж»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
01.0Хг |
26 |
3734151.12 |
|||||||
02.0Хг |
58 |
3859148.91 |
|||||||
03.0Хг |
80 |
2795871,23 |
|||||||
Оборот |
10389171,26 |
Оборот |
|||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
10389171,26 | ||||||||
СЧЕТ 91-1 «Прочие доходы»
Дебет |
Кредит | ||||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||||
01.0Хг |
20. |
935133.18 | |||||||||
02.0Хг |
52. |
935133.18 | |||||||||
03.0Хг |
73. |
935133.18 | |||||||||
Оборот |
- |
Оборот |
2805399,54 | ||||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
2805399,54 | ||||||||||
СЧЕТ 91-2 «ПРОЧИЕ РАСХОДЫ»
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
|||||||
01.0Хг |
10 |
450000.00 |
|||||
01.0Хг |
19 |
1314761.89 |
|||||
01.0Хг |
21 |
1314761.89 |
|||||
02.0Хг |
51 |
1314761.89 |
|||||
02.0Хг |
53 |
1314761.89 |
|||||
03.0Хг |
71 |
1314761.89 |
|||||
03.0Хг |
74 |
1314761.89 |
|||||
Оборот |
8338571.34 |
Оборот |
|||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
8338571.34 | ||||||
СЧЕТ 91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
Дебет |
Кредит | ||||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||||
01.0Хг |
26 |
2144390.60 | |||||||||
02.0Хг |
58 |
1694390.60 | |||||||||
03.0Хг |
80 |
1694390.60 | |||||||||
Оборот |
- |
Оборот |
5533171,8 | ||||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
5533171,8 | ||||||||||
СЧЕТ 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
1884595.95 |
||||||||
01.0Хг |
14. |
25687.13 | |||||||
02.0Хг |
46. |
25687.13 | |||||||
03.0Хг |
66. |
25687.13 | |||||||
Оборот |
- |
Оборот |
77061,39 | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
1807534,56 | ||||||||
СЧЕТ 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит | ||||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||||
01.0Хг |
26 |
2144390.60 |
01.0Хг |
26 |
3734151.12 | ||||||
02.0Хг |
58 |
1694390.60 |
02.0Хг |
58 |
3859148.91 | ||||||
03.0Хг |
80 |
1694390.60 |
03.0Хг |
80 |
2795871,23 | ||||||
03.0Хг |
82 |
898052,37 |
|||||||||
Оборот |
6431224,17 |
Оборот |
10389171,26 | ||||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
3957947,09 | ||||||||||
здания, принятого в эксплуатацию в январе 201Хг.» (руб.)
№ п/п |
Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания |
Сумма |
1 |
Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию: |
530338983,05 |
2 |
Приняты к оплате счета риэлторской компании за услуги по приобретению здания: |
15910169,49 |
3 |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество |
7500 |
4 |
Первоначальная стоимость |
546256652,5 |
Приложение 3
Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата
от прочих видов деятельности» (руб.)
№ п/п |
Прочие доходы и расходы |
Сумма доходов, руб. |
Сумма расходов, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Выручка (без НДС) и расходы, связанные с продажей объектов основных средств |
||
ООО «Ромашка» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора |
450 000,00 | ||
Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк» |
900,00 | ||
Признаны расходы по оплате услуг банка |
154,37 | ||
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 | ||
Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить) |
159 938 | ||
На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств: стоимость услуг |
59 322,03 | ||
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900,00 | ||
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 | ||
Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк» |
900,00 | ||
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 | ||
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 | ||
Начислен налог на имущество |
918130,93 | ||
2 |
Проценты, полученные и уплаченные за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов) |
||
Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 | ||
Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 | ||
Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации |
935 133,18 |
||
Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 | ||
Начислены проценты за февраль 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
||
Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 | ||
Начислены проценты за март 2011 г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 | ||
Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
||
Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 | ||
Итого |
2 805 399,54 |
9530537,59 | |
Финансовый результат |
- 6 725 138,05 | ||
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский (финансовый учет)»