Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Ноября 2012 в 14:50, контрольная работа
Контрольная работа предполагает решение сквозной задачи посредством регистрации фактов текущей, финансовой и инвестиционной деятельности организации в журнале хозяйственных операций, их обобщения на счетах бухгалтерского учета, составления оборотно-сальдовой ведомости, а также форм бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках» на примере общества с ограниченной ответственностью «Ромашка» (ООО «Ромашка»). Методической основой сквозной задачи являются действующие в области бухгалтерского учета нормативные документы
1.Условие задачи …… ……………………………………….………………3
2. Решение задачи…………………………………………………………….13
Список литературы……….………………………………………………….34
СЧЕТ 68 «Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо)»
Дебет |
Кредит | ||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
01.0Хг |
5 |
95461016.95 |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
1280000.00 | |||
01.0Хг |
5 |
2863830.51 |
01.0Хг |
16. |
294840.00 | ||
01.0Хг |
7 |
1280000.00 |
01.0Хг |
23. |
2368983,05 | ||
02.0Хг |
28 |
294840 |
02.0Хг |
31 |
65593.22 | ||
03.0Хг |
60 |
295324 |
02.0Хг |
48. |
295324.00 | ||
02.0Хг |
55 |
2368983.05 | |||||
03.0Хг |
68. |
295324.00 | |||||
03.0Хг |
76. |
2368983.05 | |||||
03.0Хг |
79. |
918130,93 | |||||
03.0Хг |
82. |
898052,37 | |||||
Оборот |
100195011,46 |
Оборот |
9874213,67 | ||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
89040797,79 | ||||||
СЧЕТ 69-1-1 «Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ (кредитовое сальдо)»
Дебет |
Кредит | ||||||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||||
01.0Хг |
7 |
20900.00 |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
20900.00 | |||||||
02.0Хг |
28 |
72500.17 |
01.0Хг |
17 |
24515,90 | ||||||
03.0Хг |
60 |
72935.17 |
01.0Хг |
18 |
47984,27 | ||||||
02.0Хг |
49 |
24950.90 | |||||||||
02.0Хг |
50 |
47984.27 | |||||||||
03.0Хг |
69 |
24950.90 | |||||||||
03.0Хг |
70 |
47984.27 | |||||||||
Оборот |
166335,34 |
Оборот |
218370.51 | ||||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
72935,17 | ||||||||||
СЧЕТ69-1-2 «Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (кредитовое сальдо)»
Дебет |
Кредит | |||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
1441.00 | |||||||
01.0Хг |
7 |
1441.00 |
01.0Хг |
17 |
1690,75 | |||
02.0Хг |
28 |
5000.01 |
01.0Хг |
18 |
3309,26 | |||
03.0Хг |
60 |
5030,01 |
02.0Хг |
49 |
1720.75 | |||
02.0Хг |
50 |
3309.26 | ||||||
03.0Хг |
69 |
1720.75 | ||||||
03.0Хг |
70 |
3309.26 | ||||||
Оборот |
11471.02 |
Оборот |
15060.03 | |||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
5030,01 | |||||||
СЧЕТ 69-2-1 «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ (кредитовое сальдо)»
Дебет |
Кредит | |||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
187383.00 | |||||||
01.0Хг |
7 |
187383.00 |
01.0Хг |
17 |
219797,76 | |||
02.0Хг |
28 |
650001.56 |
01.0Хг |
18 |
430203,8 | |||
03.0Хг |
60 |
653901.56 |
02.0Хг |
49 |
223697.76 | |||
02.0Хг |
50 |
430203.80 | ||||||
03.0Хг |
69 |
223697.76 | ||||||
03.0Хг |
70 |
430203.80 | ||||||
Оборот |
1491286,12 |
Оборот |
1957804.68 | |||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
653901,56 | |||||||
СЧЕТ 69-3-1 «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо)»
Дебет |
Кредит | |||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
15135.00 | |||||||
01.0Хг |
7 |
15135.00 |
01.0Хг |
17 |
43114,18 | |||
02.0Хг |
28 |
127500.31 |
01.0Хг |
18 |
84386,13 | |||
03.0Хг |
60 |
128265.31 |
02.0Хг |
49 |
43879.18 | |||
02.0Хг |
50 |
84386.13 | ||||||
03.0Хг |
69 |
43879.18 | ||||||
03.0Хг |
70 |
84386.113 | ||||||
Оборот |
270900,62 |
Оборот |
384030.93 | |||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
128265,29 | |||||||
СЧЕТ 69-3-2 «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо)»
Дебет |
Кредит | |||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
21621.00 | |||||||
01.0Хг |
7 |
21621.00 |
||||||
Оборот |
21621 |
Оборот |
- | |||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- | |||||||
СЧЕТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо)»
Дебет |
Кредит | |||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
948538.00 | |||||||
01.0Хг |
8 |
948538.00 |
01.0Хг |
15 |
845376.00 | |||
01.0Хг |
9. |
920458.00 |
01.0Хг |
15 |
1654630.00 | |||
01.0Хг |
16. |
294840.00 |
02.0Хг |
47 |
860376.00 | |||
02.0Хг |
29. |
1284708.00 |
02.0Хг |
47 |
1654630.00 | |||
02.0Хг |
38. |
990451.00 |
03.0Хг |
67 |
860376.00 | |||
02.0Хг |
48. |
295324.00 |
03.0Хг |
67 |
1654630.00 | |||
03.0Хг |
61. |
1284708.00 |
||||||
03.0Хг |
62. |
990451.00 |
||||||
03.0Хг |
68. |
295324.00 |
||||||
Оборот |
7304802,00 |
Оборот |
7530018 | |||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
1173754,00 | |||||||
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
|||||||
январь |
январь |
||||||
февраль |
15000 |
февраль |
15000 | ||||
март |
март |
||||||
Оборот |
15000 |
Оборот |
15000 | ||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
|||||||
СЧЕТ 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
476456.29 |
||||||||
01.0Хг |
20 |
935133.18 |
|||||||
02.0Хг |
52 |
935133.18 |
|||||||
03.0Хг |
73 |
935133.18 |
|||||||
Оборот |
2805399.54 |
Оборот |
- | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
3281855.83 | ||||||||
СЧЕТ 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет |
Кредит | |||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
870929170.08 | |||||||
03.0Хг |
72 |
3944285.67 |
01.0Хг |
10. |
450000.00 | |||
01.0Хг |
19 |
1314761.89 | ||||||
01.0Хг |
21 |
1314761.89 | ||||||
02.0Хг |
51 |
1314761.89 | ||||||
02.0Хг |
53 |
1314761.89 | ||||||
03.0Хг |
71 |
1314761.89 | ||||||
03.0Хг |
74 |
1314761.89 | ||||||
Оборот |
3944285.67 |
Оборот |
8338571.34 | |||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
875323455.75 | |||||||
СЧЕТ 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит | ||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
10000000.00 | ||||||
Оборот |
- |
Оборот |
- | ||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
10000000.00 | ||||||
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский (финансовый учет)»