Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Ноября 2012 в 14:50, контрольная работа
Контрольная работа предполагает решение сквозной задачи посредством регистрации фактов текущей, финансовой и инвестиционной деятельности организации в журнале хозяйственных операций, их обобщения на счетах бухгалтерского учета, составления оборотно-сальдовой ведомости, а также форм бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках» на примере общества с ограниченной ответственностью «Ромашка» (ООО «Ромашка»). Методической основой сквозной задачи являются действующие в области бухгалтерского учета нормативные документы
1.Условие задачи …… ……………………………………….………………3
2. Решение задачи…………………………………………………………….13
Список литературы……….………………………………………………….34
СЧЕТ 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
641593.81 |
||||||||
01.0Хг |
1 |
95461016.95 |
01.0Хг |
5 |
95461016.95 | ||||
01.0Хг |
2. |
2863830.51 |
01.0Хг |
5 |
2863830.51 | ||||
01.0Хг |
35 |
10677.97 |
|||||||
Оборот |
98335525,43 |
Оборот |
98324847,46 | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
652271,78 | ||||||||
СЧЕТ 20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
01.0Хг |
13 |
3473163.84 |
01.0Хг |
24. |
4607658.43 | ||||
01.0Хг |
15 |
845376.00 |
02.0Хг |
56. |
4627788.43 | ||||
01.0Хг |
17 |
289118.59 |
03.0Хг |
77. |
4627788.43 | ||||
02.0Хг |
45 |
3473163.84 |
|||||||
02.0Хг |
47 |
860376.00 |
|||||||
02.0Хг |
49 |
294248.59 |
|||||||
03.0Хг |
65 |
3473163.84 |
|||||||
03.0Хг |
67 |
860376.00 |
|||||||
03.0Хг |
69 |
294248.59 |
|||||||
Оборот |
13863235,29 |
Оборот |
13863235,29 | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- | ||||||||
СЧЕТ 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
01.0Хг |
11. |
900.00 |
01.0Хг |
25 |
4819207.40 | ||||
01.0Хг |
12. |
154.37 |
02.0Хг |
57. |
4878548.39 | ||||
01.0Хг |
13 |
2571952.44 |
03.0Хг |
78. |
4819226.36 | ||||
01.0Хг |
14. |
25687.13 |
|||||||
01.0Хг |
15 |
1654630.00 |
|||||||
01.0Хг |
18 |
565883.46 |
|||||||
02.0Хг |
35 |
59322.03 |
|||||||
02.0Хг |
43. |
900.00 |
|||||||
02.0Хг |
44. |
173.33 |
|||||||
02.0Хг |
45 |
2571952.44 |
|||||||
02.0Хг |
46. |
25687.13 |
|||||||
02.0Хг |
47 |
1654630.00 |
|||||||
02.0Хг |
50 |
565883.46 |
|||||||
03.0Хг |
63. |
900.00 |
|||||||
03.0Хг |
64. |
173.33 |
|||||||
03.0Хг |
65 |
2571952.44 |
|||||||
03.0Хг |
66. |
25687.13 |
|||||||
03.0Хг |
67 |
1654630.00 |
|||||||
03.0Хг |
70 |
565883.46 |
|||||||
Оборот |
14516982,15 |
Оборот |
14516982,15 | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- | ||||||||
СЧЕТ 50 «Касса»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
03.0Хг |
39. |
30000.00 |
03.0Хг |
40. |
15000.00 | ||||
03.0Хг |
42. |
2620.00 |
|||||||
Оборот |
32620 |
Оборот |
15000.00 | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
17620 | ||||||||
СЧЕТ 51 «Расчетные счета»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
647691288.39 |
||||||||
01.0Хг |
27. |
15530000.00 |
01.0Хг |
6 |
625800000.00 | ||||
02.0Хг |
36. |
430000.00 |
01.0Хг |
6 |
18774000.00 | ||||
02.0Хг |
59. |
15530000.00 |
01.0Хг |
7 |
1526480 | ||||
03.0Хг |
81. |
15530000.00 |
01.0Хг |
8. |
948538.00 | ||||
01.0Хг |
9. |
920458.00 | |||||||
02.0Хг. |
28 |
1149842,05 | |||||||
02.0Хг. |
29. |
1284708.00 | |||||||
02.0Хг |
37. |
70000.00 | |||||||
02.0Хг |
38. |
990451.00 | |||||||
02.0Хг |
39. |
30000.00 | |||||||
03.0Хг |
60 |
1155456,05 | |||||||
03.0Хг |
61. |
1284708.00 | |||||||
03.0Хг |
62. |
990451.00 | |||||||
03.0Хг |
72 |
3944285.67 | |||||||
03.0Хг |
72 |
19612014.10 | |||||||
Оборот |
47020000 |
Оборот |
678481391.87 | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
16229896.52 | ||||||||
СЧЕТ 58 «Финансовые вложения»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
1418913.59 |
||||||||
Оборот |
- |
Оборот |
- | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
1418913.59 | ||||||||
СЧЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит | ||||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма | ||
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
5626663.53 |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
15736682.00 | ||||||
01.0Хг |
6 |
625800000.00 |
01.0Хг |
1 |
530338983.05 | ||||
01.0Хг |
6 |
18774000.00 |
01.0Хг |
1 |
95461016.95 | ||||
02.0Хг |
37. |
70000.00 |
01.0Хг |
2 |
15910169.49 | ||||
01.0Хг |
2 |
2863830.51 | |||||||
01.0Хг |
3 |
7500 | |||||||
01.0Хг |
11. |
900.00 | |||||||
01.0Хг |
12. |
154.37 | |||||||
02.0Хг |
35 |
59322.03 | |||||||
02.0Хг |
35 |
10677.97 | |||||||
02.0Хг |
43. |
900.00 | |||||||
02.0Хг |
44. |
173.33 | |||||||
03.0Хг |
63. |
900.00 | |||||||
03.0Хг |
64. |
173.33 | |||||||
Оборот |
644644000 |
Оборот |
644654701,03 | ||||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
10120719.50 | ||||||||
СЧЕТ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит | ||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
01.0Хг |
22. |
15530000.00 |
01.0Хг |
27. |
15530000.00 | ||
02.0Хг |
30. |
430000.00 |
02.0Хг |
36. |
430000.00 | ||
02.0Хг |
54. |
15530000.00 |
02.0Хг |
59. |
15530000.00 | ||
03.0Хг |
75. |
15530000.00 |
03.0Хг |
81. |
15530000.00 | ||
Оборот |
47020000 |
Оборот |
47020000 | ||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- | ||||||
СЧЕТ 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
223898158.79 | ||||||
Оборот |
- |
Оборот |
- | ||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
223898158.79 | ||||||
СЧЕТ 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||||||
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
03.0Хг |
72 |
19612014.10 |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
19612014.10 | |||
Оборот |
19612014.10 |
Оборот |
- | ||||
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- | ||||||
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский (финансовый учет)»