Доходы банка

В целях увеличения доходов  Национального банка Республики Беларусь следует более активно использовать собственные средства в целях получения дополнительной прибыли. Для этого целесообразно увеличить объемы размещаемых денежных средств, драгоценных металлов и камней на депозитных счетах банков-нерезидентов.

Национальный банк Республики Беларусь должен увеличить объем операций с производными финансовыми инструментами.

 

 

Заключение

Подводя итог вышеизложенному, отметим следующие выводы:

Доходы – это увеличение экономических выгод в течение  отчетного периода в форме  притока или роста активов  или уменьшение обязательств, которые  приводят к увеличению капитала и  не являются взносами акционеров. Все  доходы банков в соответствии с действующим законодательством делятся на: процентные доходы; комиссионные доходы; прочие банковские доходы; операционные доходы; уменьшение резервов; поступления по ранее списанным долгам.

К процентным доходам  относятся доходы от осуществления активных операций, связанных с размещением (предоставлением) денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней, вознаграждения (доходы) лизингодателя, дисконт по операциям предоставления финансирования под уступку денежного требования (факторинг), доходы по ценным бумагам в виде процентного или дисконтного дохода.

К комиссионным доходам  относятся доходы, вознаграждения (плата) за осуществление активных операций, за выполненные работы и (или) оказанные  услуги другим лицам, в том числе  за посреднические услуги по брокерским договорам, договорам комиссии и поручения, по агентским договорам и другим аналогичным договорам.

К прочим банковским доходам  относятся доходы, возникшие в  результате исполнения обязательств по договорам или в соответствии с требованиями законодательства, связанные с изменением справедливой стоимости (переоценкой) активов и обязательств (ценных бумаг, производных финансовых инструментов, иностранной валюты, драгоценных металлов и драгоценных камней).

К операционным доходам относятся доходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности, формированием и восстановлением ремонтного фонда, резервов предстоящих расходов по ремонту основных средств, резервов на оплату отпусков и др.

К уменьшению резервов и  отчислениям в резервы относятся доходы и расходы, связанные с аннулированием (восстановлением) и формированием резервов в соответствии с законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами Национального банка, банков, регламентирующими порядок создания и использования резервов.

К поступлениям по ранее  списанным долгам относятся доходы в виде поступлений по ранее списанным  долгам, которые считались безнадежными.

Национальный банк Республики Беларусь за анализируемый период получал  следующие виды доходов: процентные доходы, комиссионные доходы, доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями, доходы по операциям с ценными бумагами, доходы по операциям с производными финансовыми инструментами, доходы в форме дивидендов, прочие доходы.

В 2010 году темп роста чистых процентных доходов составил 108,89 %. Рост процентных доходов в большей  степени произошел за счет увеличения доходов по операциям с ценными  бумагами, что обусловлено увеличением  портфеля ценных бумаг Национального банка. В 2010 году темп роста комиссионных доходов составил 148,3 %. Увеличение комиссионных доходов вызвано в основном увеличением объема операций с чеками и банковскими пластиковыми карточками, а также получением комиссионных доходов за услуги по предоставлению кредитных отчетов. В 2010 году темп роста доходов по операциям с драгоценными металлами и камнями составил 116,39 %. Темп роста прочих доходов составил 108,35 %. Увеличение в 2010 году на 8 % прочих доходов произошло за счет включения в статью «Прочие доходы» доходов от расчетных услуг, кассового обслуживания банков, от выбытия имущества, сдачи в аренду имущества и реализации путевок в детский санаторий «Ружанский».

Валовой доход Национального  банка Республики Беларусь в 2010 году по сравнению с 2009 годом снизился на 0,7 %. Снижение валового дохода произошло за счет снижения доходов по операциям с производными финансовыми инструментами и уменьшения дивидендных доходов.

Коэффициентный анализ доходности показал, что практически  по всем показателям доходности наблюдается отрицательная динамика. Коэффициент доходности активов в 2010 году уменьшился по сравнению с 2009 годов почти в 2 раза. Также наблюдает снижение значения коэффициента доходности активов, приносящих доход с 0,07 в 2009 году до 0,04 в 2010 году. Данные факты свидетельствует о низкой эффективности использования активов. Единственным достаточно высоким показателем остается коэффициент соотношения процентных доходов и расходов 8,04 в 2009 году и 7,01 в 2010 году.

В целях увеличения доходов Национального банка Республики Беларусь следует более активно использовать собственные средства в целях получения дополнительной прибыли. Для этого целесообразно увеличить объемы размещаемых денежных средств, драгоценных металлов и камней на депозитных счетах банков-нерезидентов. Национальный банк Республики Беларусь должен увеличить объем операций с производными финансовыми инструментами.

 

Список использованных источников

1. Анализ деятельности банков : учебное пособие / И.К. Козлова [и др.]; под. общ. ред. И.К. Козловой. - Минск : Выш. шк., 2003. – 240 с.
2. Бабичева, Ю. А. Банковское дело : учебное пособие / Ю. А. Бабичева. - М. : Экономика. - 1998. – 364 с.
3. Банки и банковские операции : учебное пособие / Под ред. С. Жукова. - М. : Банки и биржи. - 2003. – 247 с.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З [Принят Палатой представителей 3 октября 2000 г., одобр. Советом Республики 12 октября 2000 г.] с изм. и доп. от 14 июня 2010 г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 147, 2/1684.
5. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учеб. для вузов / Л. Г. Батракова. - М. : Логос, 1998. -344 с.
6. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2004. - 160 с.
7. Вахрин, П. И. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебное пособие / П. И. Вахрин. – М. : МГУ, 2004. – 468 с.
8. Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учеб пособие для вузов / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. - М. : Магистр, 2007. - 350 с.
9. Деньги, кредит, банки : учеб. для вузов / Г. И. Кравцова [и др.]; под ред. Г. И. Кравцовой. - Минск : БГЭУ, 2007. - 444 с.
10. Деньги. Кредит. Банки : учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др.; Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 624 с.
11. Инструкция по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь : утв. Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283 // Эталонный банк данных правовой информации Республики Беларусь [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://etalonline.by/text.aspx?RN=B20513232&hash=B5A565B7432CCE229D6832209EE47926. – Дата доступа: 02.02.2012.
12. Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь : утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125 (в ред. постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.10.2010 № 451) // Эталонный банк данных правовой информации Республики Беларусь [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://etalonline.by/text.aspx?RN=B20921330&hash=94D4CB0D57182B00F675B3D3A7EFBC3F. - Дата доступа: 02.02.2012.
13. Кравцова, Г. И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, О. В. Купчинова [и др.]; Под ред. проф. Г. И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск : БГЭУ, 2007. – 478 с.
14. Отчет Национального банка за 2010 год : утв. Указом Президента Республики Беларусь от 20.06.2011 г. № 258 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., №71, 1/12623.
15. План счетов  бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь : утв. Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283 // Эталонный банк данных правовой информации Республики Беларусь [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://etalonline.by/text.aspx?RN=B20513232&hash=B5A565B7432CCE229D6832209EE47926. – Дата доступа: 02.02.2012.

 

Приложения

 

Приложение 1

ОТЧЕТ 
о прибыли и убытках 
за 2010 год

Национальный банк Республики Беларусь

г. Минск, пр-т Независимости, 20 

 

(млн. бел. рублей)

№  п/п	Наименование  статьи	Символ	Пункт пояснительной записки	2010 г.	2009 г.
1	2	3	4	5	6
1	Процентные доходы	2011		1 061 024,9	974 370,3
2	Процентные расходы	2012		151 152,8	115 959,5
3	Чистые процентные доходы	201	20	909 872,1	858 410,8
4	Комиссионные доходы	2021		5 036,6	3 395,6
5	Комиссионные расходы	2022		2 969,9	2 180,7
6	Чистые комиссионные доходы	202	21	2 066,7	1 214,9
7	Чистый доход по операциям с  иностранной валютой	203	22	(568 454,4)	(181 961,6)
8	Чистый доход по операциям с  драгоценными металлами и драгоценными камнями	204	23	52 844,9	45 399,4
9	Чистый доход по операциям с  ценными бумагами	205	24	–	202,0
10	Чистый доход по операциям с  производными финансовыми инструментами	206	25	163 907,8	(292 576,2)
11	Доход в форме дивидендов	207		1 448,4	3 157,8
12	Чистые отчисления в резервы	208	26	241 159,7	213 987,8
13	Прочие расходы	2091		354 380,9	288 129,4
14	Прочие доходы	2092		158 892,5	146 642,4
15	Чистые прочие расходы	209	27	195 488,4	141 487,0
16	Отчисления в бюджет	210		1 068,6	724,6
17	Прибыль	2	18	123 968,8	77 647,7

 

 

Приложение 2

 

20. Чистые процентные доходы	2010 год	2009 год
Процентные  доходы:	1 061 024,9	974 370,3
по  операциям с драгоценными металлами  и драгоценными камнями	5 191,3	12 870,1
по  средствам в банках	777 705,2	815 948,6
по  ценным бумагам в наличии для  продажи	272 385,5	139 759,6
по  кредитам, предоставленным Правительству	–	–
по  операциям с клиентами	5 252,3	4 563,0
прочие	490,6	1 229,0
Процентные  расходы:	151 152,8	115 959,5
по  операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	279,9	101,3
по  операциям с банками	26 991,4	20 605,1
по  ценным бумагам, выпущенным Национальным банком	63 602,0	30 954,5
по  кредитам полученным	35 845,7	16 210,7
по  бюджетным и иным государственным  средствам	10 399,6	41 386,7
по  средствам клиентов	14 032,2	6 701,0
прочие	–	0,2
Всего	909 872,1	858 410,8

 

 

Приложение 3

21. Чистые комиссионные доходы	2010 год	2009 год
Комиссионные  доходы:	5 036,6	3 395,6
по  ведению счетов	411,5	361,9
по  операциям с чеками, банковскими пластиковыми карточками и документарным операциям	1 785,9	1 515,6
по  операциям с ценными бумагами	2,2	3,7
по  операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	407,3	733,0
прочие	2 429,7	781,4
Комиссионные  расходы:	2 969,9	2 180,7
по  ведению счетов	1 000,2	501,1
по  операциям с чеками, банковскими  пластиковыми карточками и документарным  операциям	688,0	337,1
по  операциям с ценными бумагами	1,3	27,9
по  операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	1 059,6	1 095,8
прочие	220,8	218,8
Всего	2 066,7	1 214,9